Налоги от дохода в инстаграм

эксперт по семейным финансам

Фейсбук и Инстаграм запрашивают ИНН при настройке рекламного кабинета. Что делать?

Оказание рекламных услуг в «сети Интернет» облагается НДС на территории РФ.

Это сделано для того, чтобы уравнять в налогообложении российские компании, которые платят со своих услуг НДС внутри страны, и не дать им уехать за границу для
оптимизации налогов))

Подобное требование (указывать ИНН и уплачивать НДС) существует в США, в странах Европы и в других странах мира. Т.е. это не выдумка российских законодателей.

Facebook и Instagram

Социальные сети Facebook и Инстаграм с января 2019 г. взимают 20%-ный налог на добавленную стоимость (НДС) с покупки рекламы. Обновление затрагивает все рекламные аккаунты, указавшие Россию страной своего происхождения. Изменение будет касаться рекламы, размещающейся как в коммерческих, так и в личных целях .

Налог нужно платить, только если местом реализации услуг признается Россия.

Важное уточнение. Я не являюсь специалистом по бухучету и налогообложению. И всю информацию нужно проверять дополнительно.

Как определить место реализации услуг?

Если покупатель услуг — организация или ИП, то считается, что услуга реализована в России при любом из этих условий (пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ):

• организация (ИП) зарегистрирована в РФ;
• в учредительных документах в качестве места нахождения организации или ее филиала (представительства) указана Россия;
• место управления организацией либо место ее постоянно действующего исполнительного органа находится в России;
• постоянное представительство организации, через которое приобретаются услуги, находится в России;
• ИП живет в России.

Если покупатель — физлицо (не ИП), то считается, что услуга реализована в России при любом из условий (пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ):

Фейсбук и инстаграм не выдают бумажных документов

Если соц сеть резидент – она выставляет счет с НДС, если не резидент она добавляет ндс к стоимости рекламы. И не важно сделала она это или нет, налогоплательщик должен будет заплатить ее сам, добавив 20% сверху.

Почему это критично?

А потому, что расходы, не подтвержденные первичными документами, не могут быть приняты для целей налогообложения— и тут страдают все фирмы на ОСНО и на УСН «доходы минус расходы». А для небольших фирм на УСН 6% или патенте важно, чтобы эти расходы не признали сделанными в интересах физического лица, и соответственно, облагаемые НДФЛ 13% как доход в натуральной форме.

Facebook (и Инстаграм), в соответствии с НК РФ, оказывает рекламные услуги в сети Интернет, за
что берет деньги. В соответствии с Российским законодательством:

a) при оказании услуг физическим лицам Facebook должен встать на учет в РФ и
самостоятельно платить налог;

b) при оказании таких услуг юридическим лицам или ИП, последние являются
налоговыми агентами, и должны самостоятельно начислить, уплатить НДС и сдать
налоговую декларацию.

Для отчетности достаточно будет сохранить детализированный отчет по рекламе из Ads Manager, в котором показано, на какую кампанию потрачены деньги и в каком размере.

Лично я сохраняю в виде pdf все эл. письма от Фейсбука с детализацией расходов на рекламу.

С вероятностью 99% налоговую инспекцию (и суд, в крайнем случае) такие отчеты удовлетворят.

Для тех, кто на «урощенке»

Компании на упрощенке не смогут принять уплаченный НДС к зачету. Для такой фирмы налоговое бремя и, соответственно, расходы на рекламу увеличятся на 20% с уплаченных Фейсбуку сумм.

Можно ли обойти данное нововведение?

Нормальных способов обхода данного нововведения нет, кроме покупки (регистрации) аккаунтов за рубежем, где НДС-а нет или он меньше, чем в России (например, в ТАйланде ))). Перевод рекламы на «физика», упрощенку или ИП не решает проблемы — т.к. НДС все равно придется платить, а зачесть НДС возможности не будет.

Список всех подкастов здесь.
Спасибо, что смотрите, читаете и слушаете MoneyPapa!

Если Вам понравилась данная статья, то, пожалуйста, поддержите проект MoneyPapa и сделайте один или несколько следующих шагов:

1️⃣ подпишитесь на мои новости здесь
2️⃣ подпишитесь на меня в фейсбуке, на ютубе и в инстаграм
3️⃣ поставьте лайк, сделайте репост и напишите свой честный комментарий

Так я буду знать, что Вам нравится то, что я делаю и я буду создавать полезные материалы еще! Заранее большое спасибо!

А я желаю Вам благополучия в финансах, семье и по жизни!
С Вами был Тимур Мазаев, он же MoneyPapa

Скачайте Бесплатно: Годовой Бюджет Семьи в Excel от MoneyPapa

Скачайте Бесплатно: Кредитный Калькулятор в Excel, запрещенный в банках!

Топ 2 самых скачиваемых файлов!

К Финансовой Свободе за 21 день!

Практическое Руководство с заданиями на каждый день. Для самостоятельного изучения финансов на практике. Бестселлер.

20+ Финансовых Форм, Таблиц и Калькуляторов для Тотального и Самостоятельного Управления Семейными Финансами!

Таблицы и Калькуляторы, без которых невозможны контроль и ведение финансов! По цене чашки кофе! Бестселлер!

А налоги? Топ-5 российских звезд, зарабатывающих на рекламе в Instagram

Редакция сайта 360°

На Instagram Ольги Бузовой подписаны 9,5 миллиона человек. Это очень много. Это население как минимум Санкт-Петербурга, Новосибирска и Нижнего Новгорода вместе взятых. Согласитесь, хорошая площадка для рекламы. Но где доходы — там и расходы, то есть налоги. И да, их звезды тоже должны платить. Но платят ли и как работает система налогообложения для инстаблогеров?

Топ-пять Instagram сегодня выглядит так:

На первом месте Ольга Бузова. За ней Тимати — отстает не намного, 9,3 миллиона фанатов. Далее ведущая «Дома-2» Ксения Бородина и актриса Анастасия Самбурская. И замыкает пятерку лидеров Вера Брежнева — за ее жизнью в Instagram наблюдают 8,1 миллиона человек.

Сколько стоит рекламный пост

Цены на рекламу в звездных блогах зависят от количества подписчиков. Если у тебя их 500 тысяч, один пост в среднем будет стоить от 20 тысяч рублей. Это минимум. А если вышла новая картина, где актриса в главной роли, — плати больше.

Перевалило количество подписчиков на один нолик — пересмотр цен. Кроме того, учитывается, что именно должен сделать блогер: «Фото + хештег» — одна сумма. Фото, ради которого нужно сходить в определенное место — на 10% дороже. Ссылка на другой аккаунт — еще плюс 10−20%.

Но самое главное, от чего зависит стоимость рекламного поста — статус автора, и тут Ольга Бузова далеко не на первом месте. Королем российского Instagram можно смело назвать лидера группы «Ленинград». Если верить словам самого Шнурова, один пост в его аккаунте стоит полтора миллиона рублей. И для рекламодателей это, говорит певец, не проблема.

А это рейтинг самых дорогих «звездных платформ» по оценке аналитиков виртуального рынка. И тут лидирует аккаунт Собчак. Эксперты посчитали, что за пост Ксения Анатольевна просит от 250 тысяч рублей. При том что подписчиков у нее в два раза меньше, чем у Бузовой. Но и Бузова не бедствует. Она берет количеством рекламы и, по нашим данным, в месяц зарабатывает больше Собчак.

1. Ксения Собчак — от 250 000 рублей один рекламный пост — в месяц 750 000 рублей

2. Ксения Бородина — от 150 000 рублей за один рекламный пост — в месяц 600 000 рублей

3. Ольга Бузова — от 120 000 рублей за один рекламный пост — в месяц 960 000 рублей

4. Анастасия Волочкова — от 80 000 рублей за один рекламный пост — в месяц 480 000 рублей

5. Алена Шишкова — от 70 000 рублей за один рекламный пост — в месяц 630 000 рублей

А налоги?

При этом, формально любой зарабатывающий в сети пользователь должен быть честен перед налоговой и как минимум декларировать свои доходы, как максимум — зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и платить в казну положенные 13%. Рекламщики должны заключать договоры с юридическим лицом, а не с вами лично. А вот если деньги падают вам кэшем на карточку, при таком переводе обе стороны подписываются под обязательством, что это не коммерческий доход и не облагается налогом. Если банк или налоговая в этом засомневаются, отвечать придется по всей строгости налогового кодекса.

Соблюдают ли эта правила звезды российского Instagram, мы не знаем. О таких вещах говорить не торопятся. Но как ни крути, в нашей стране эта сфера налогообложения регулируется слабо. Хотя, возможно, ситуация изменится — Instagram в России на рекламе за прошлый год заработал 1, 5 миллиарда долларов.

В Госдуме предложили обязать Instagram-блогеров уплачивать налог за рекламу

Зампред комитета Госдумы по информационной политике Андрей Свинцов предложил обязать пользователей соцсети Instagram, размещающих рекламу товаров и услуг, регистрировать свои аккаунты на юридические лица и уплачивать налоги. Об этом он сообщил 15 ноября агентству городских новостей «Москва».

По его словам, такая инициатива заставит блогеров с большей ответственностью подходить к публикации различной рекламы. «Появится ответственность за недостоверную, ложную или опасную информацию в рекламе, что можно купить косметику, которая нанесет вред здоровью, или продукты питания, употребив которые можно потерять здоровье, или которые вообще приведут к гибели человека», — пояснил Свинцов.

Он отметил, что предлагаемые меры прежде всего коснутся пользователей с большим числом подписчиков. После закрепления аккаунта за юрлицом блогер будет обязан платить налоги в связи с получением доходов от публикации рекламы.

«Любая предпринимательская деятельность в Российской Федерации подчинена законам. Можно выступать как индивидуальный предприниматель, как общество с ограниченной ответственностью. Но если блогер получает деньги за услуги, то это предпринимательская деятельность, подчиняющаяся действующим законам РФ и соответствующему налогообложению», — указал парламентарий.

15 ноября Госдума приняла в окончательном чтении закон, обязывающий самозанятых граждан уплачивать налог на профессиональный доход (НПД). Эксперимент будет проводиться с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года в Москве, Московской и Калужской областях, а также Республике Татарстан.

Зарегистрируйся и торгуй: правила ведения бизнеса в Instagram

Почти 60% (точнее – 59,31%) пользователей в Instagram – женщины, а аудитория возраста 18-34 лет составляет почти 67% всех пользователей российского Instagram. Это цифры приведены в недавнем исследовании российской компании Insense. Введенная же в 2016 году функция бизнес-аккаунта дала практически безграничные возможности женщинам не только проявлять себя и «подсматривать» за чужой жизнью, но и реализовывать собственные амбиции и зарабатывать миллионы.

Однако, поймав волну успеха и славы, а вместе с ними и неплохой доход, вполне возможно забыть тот факт, что продажа товара или оказание услуг через социальные сети – это не просто возможность заработать, а самая настоящая предпринимательская деятельность, которая в России регламентируется законодательно.

Отвечаю здесь подробно. В первую очередь стоит понять, что есть предпринимательская деятельность согласно действующему законодательству. Ст. 2 Гражданского кодекса РФ называет предпринимательской такую деятельность, которая содержит следующие признаки:

• Самостоятельный характер
• Осуществляется на свой риск
• Систематическое получение выгоды (два и более раза)

И любая деятельность, которая содержит эти признаки, должна быть зарегистрирована. Да, и рекламный аккаунт, и торговля шапками, и проведение платных вебинаров. Нет, независимо от суммы. Да, даже если продаете физическим лицам.

Не существует у нас в законе возможности вести предпринимательскую деятельность без регистрации при условии двух-трех продаж в год или продаж на маленькую сумму или услуг только физическим лицам. Если подобная деятельность не зарегистрирована, то предусмотрены штрафы– до 2 000 рублей по КоАП РФ или даже уголовная ответственность, если доход превышает 2,25 млн рублей. Кроме этого, еще имеется риск доначисления налогов и уплаты налогового штрафа – 10% от дохода.

Поэтому всем, кто ко мне обращается, я настоятельно рекомендую зарегистрировать деятельность, открыв хотя бы ИП (индивидуальный предприниматель). Тем более, что для ИП можно подобрать очень удачные способы налогообложения, которые позволят «спать спокойно», не жертвуя большими суммами.

Системы налогообложения мы обсудим в следующих материалах для того, чтобы каждая начинающая предпринимательница могла выбрать наиболее оптимальный для себя.

Бывает, что налоговая служба фиксирует продажу или оказание услуг через социальные сети и по данному факту вызывает девушку в инспекцию для «разговора». В этой ситуации важно понимать, что паниковать не следует. Не стоит скрываться и игнорировать повестки. Обратите внимание, вас не могут вызвать звонком или сообщением в соцсети. Не надо высылать через соцсеть свои документы и уж тем более перечислять деньги!

Наиболее приемлемый вариант — явиться в инспекцию с адвокатом, который знает, на какие нюансы следует обратить внимание.

Дам еще несколько универсальных советов:

чтобы отбить обвинение в ведении незаконной предпринимательской деятельности, следует исключить ее признаки. Одна продажа в год не подпадает под признаки предпринимательства, а прибыль по ней вполне можно внести в декларацию 3-НДФЛ.

Если дочитав до этого момента вы подумали, что прибыль вашего магазинчика с шапками или тортами маленькая и налоговой неинтересна, то не забывайте про такое явление как «потребительский экстремизм». Иногда покупатели оставляют не хвалебные отзывы, а заявления в налоговую или полицию, которые будут рады выполнить план без особых сложностей.

Стоп! Не торопимся удалять все посты! Важен факт продаж, а не предложений продаж. То есть если у вас огромный аккаунт на сотни свитеров (да, даже если вы указали цены), но при этом нет упоминаний совершенной продажи Маше или Лене, которые могут подтвердить эти продажи, то в этом нет ничего опасного: вы можете вязать сотни свитеров, предлагать десятки вебинаров или пособий, рассказывать о возможно проводимых акциях, но если вы при этом ничего не продали, то это не предпринимательство и никто вас за такой аккаунт не накажет.

Правила торговли через соцсети.

Самый популярный бизнес в Инстаграм – это торговля физическим лицам. Здесь нужно лирическое отступление и объяснение, что есть этот вид торговли.

Торговля в переводе на юридический – это договор купли-продажи. По договору купли-продажи (ст. 454 ГК РФ) одна сторона (продавец) обязуется передать вещь (товар) в собственность другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму (цену). В торговом центре мы покупаем на условиях простой розничной купли-продажи, а в Инстаграм – на условиях дистанционной купли-продажи.

Договор дистанционной купли-продажи — это такой договор, который может быть заключен на основании ознакомления покупателя с предложенным продавцом описанием товара посредством каталогов, проспектов, буклетов, фотоснимков, средств связи (телевизионной, почтовой, радиосвязи и других) или иными способами, исключающими возможность непосредственного ознакомления потребителя с товаром либо образцом товара при заключении такого договора (ст. 497 ГК РФ). То есть покупатель не может пощупать товар, посмотреть на него, он вынужден довольствоваться вашими фотографиями или описанием товара.

Для продавца в этом случае обязательны следующие аспекты:

Если не указать все перечисленные сведения (а указать их можно на ярлыке или в буклете, вложенном в посылку), то возможно привлечение продавца к административной ответственности по ст. 14. 7, ст. 14.8 или 14.15 КоАП РФ, поэтому очень важно об этом помнить.

Обратите внимание: купля-продажа – это только про товары, про вещи. То есть если вы разбираете гардероб или оказываете консультационные услуги, обучаете английскому, для вас будет интересен следующий материал про легальное оказание услуг в Инстаграм.

Налоги в инстаграме

Уже многие годы инстаграм — это не просто социальная сеть, где люди публикуют фотографии и следят за жизнью других пользователей. Сейчас он просто переполнен рекламой товаров, работ и услуг, которую публикуют у себя популярные блогеры за вознаграждение. Именно эти — порой немалые — доходы не дают покоя депутатам, которые хотят создать надёжный механизм для налогообложения этого вида заработка.

Налог с инстаграма: с каких доходов уплачивается

Перед каждым человеком, извлекающим доход из своих умений помимо или вместо работы по трудовому договору, возникает нелёгкий вопрос: регистрировать ли эту деятельность официально и, следовательно, платить ли за неё налог?

Налоги уплачиваются людьми уже многие сотни лет для того, чтобы государство могло обеспечить обществу комфортное существование

Очевидно, что и доходы от продажи товаров через интернет, и публикация рекламы за вознаграждение по Налоговому кодексу РФ признаются налогооблагаемой базой. Поэтому если налоговая служба сможет установить, что вы незаконно занимаетесь данной деятельностью, то она будет вправе наложить на вас санкции за незаконное предпринимательство и взыскать все неуплаченные налоги.

Безусловно, решение, регистрировать ли свою деятельность и платить ли с неё налоги, остаётся за каждым инстаграм-блогером. Но на мой взгляд, с учётом всех последних законодательных тенденций (например, введения налогового режима для самозанятых) можно предположить, что деятельность ФНС по выявлению укрываемых физическими лицами доходов от незаконной предпринимательской деятельности только активизируется. И скрываться станет всё сложнее.

Видео: должны ли блогеры платить налог

Судьба законопроекта о налоге с рекламы в инстаграме

В середине ноября зампред комитета Госдумы по информационной политике Андрей Свинцов выступил с инициативой, взбудоражившей многие СМИ (РБК, Известия, Инфо24 и другие).

Любая предпринимательская деятельность в Российской Федерации подчинена закону. Можно выступать как индивидуальный предприниматель, как общество с ограниченной ответственностью. Но если блогер получает деньги за услуги, то это предпринимательская деятельность, подчиняющаяся действующим законам и соответствующему налогообложению.

Андрей Свинцов

https://info24.ru/news/v-gosdume-predlozhili-objazat-instagram-blogerov-platit-nalogi-za-reklamu.html

Свинцов отметил, что блогер сможет зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или общества с ограниченной ответственностью

Депутат Свинцов — не первый представитель властных органов, который решил подвергнуть законодательному регулированию деятельность блогеров. Однако до этого эти попытки ещё ни разу не увенчались успехом. Следует вспомнить хотя бы нашумевший «закон о блогерах», который недавно был отменён ввиду его неэффективности. На мой взгляд, такая же судьба может ждать и эту инициативу.

Возможность принятия этого закона снижают объективно слабые возможности по выявлению многих видов «косвенной» рекламы. Например, простое использование товаров в кадре может быть прописано в рекламном контракте с производителем или дистрибьютором.

К рекламе в инстаграме можно отнести любую публикацию, предлагающую другим пользователям воспользоваться какой-либо услугой

Кто и в каком размере должен уплачивать налоги

Даже если законопроект депутата Свинцова не станет полноценным законом, блогерам нельзя будет спать спокойно. Дело в том, что они, как и любые другие физические лица, должны декларировать свои доходы и уплачивать с них НДФЛ по ставке 13%. На это ориентирует нас и Письмо Минфина РФ от 20 августа 2018 года №03–04–05/58764.

Таким образом, обязанность платить налоги распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства, в том числе на блогеров, получающих доходы.

Министерство Финансов РФ

Письмо Минфина РФ от 20 августа 2018 года №03–04–05/58764

Публикация заказных постов рекламного характера в популярных аккаунтах хорошо оплачивается, поэтому относится к предпринимательской деятельности

Однако существует и другая позиция. Согласно абзацу 1 пункта 1 статьи 2 Гражданского кодекса РФ, предпринимательской считается самостоятельная рисковая деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. А бо́льшая часть блогеров, регулярно размещающая на своих аккаунтах рекламу за вознаграждение, подпадает под законодательное определение предпринимателей, а потому должны регистрироваться и платить не НДФЛ по ставке 13%, а НДС со ставкой 20% с 2019 года.

К сожалению, без специалиста в сфере налогообложения произвести все расчёты правильно и уплатить минимальную сумму человеку без опыта вряд ли будет возможно. Поэтому от себя рекомендую либо нанять бухгалтера (хотя бы на аутсорсе), либо воспользоваться сервисами, предоставляемыми банками при обслуживании расчётных счетов юридических лиц.

На сегодняшний день рынок бухгалтерских услуг достаточно развит, поэтому не обязательно нанимать бухгалтера в штат

Важное правило для блогеров с небольшими доходами содержит статья 145 НК РФ. Согласно её содержанию от уплаты НДС освобождаются те налогоплательщики, сумма выручки которых без налога не больше двух миллионов за предшествующие 3 месяца.

Но ставка обычного НДС «кусается» (особенно после её повышения с начала 2019 года). Для блогеров, которые работают с коллективом помощников, не превышающим 100 человек, и чьи доходы за предшествующие 9 месяцев не превышают 112,5 миллионов рублей, доступна опция использования упрощённой системы налогообложения (УСН). По данной системе ставка составляет скромные 6 или 15%, а налог уплачивается за год (статьи 346.19, 346.20 НК РФ). При этом во многих регионах (например, Москва или Санкт-Петербург) максимальная ставка составляет не 15, а всего 10%.

Очевидно, что УСН подходит всем блогерам в инстаграме, поэтому о ней мы будем говорить и далее.

Гражданам, предлагающим в Instagram товары, работы и услуги, нужно быть готовым к тому, что налоговая инспекция их может вычислить и привлечь к ответственности

Инструкция по уплате налога за рекламу в инстаграме

Прежде чем пользоваться льготной ставкой УСН, блогеру нужно зарегистрировать юридическое лицо или ИП и подать заявление о переходе на упрощённую систему.

Налоговым периодом для УСН является календарный год, но существуют также и отчётные периоды: квартал, полугодие и 9 месяцев. По итогам каждого отчётного периода по налогу подлежат уплате авансовые платежи.

Данные о доходах граждан с рекламы в инстаграме налоговые органы могут получить в кредитных организациях, поскольку клиенты часто рассчитываются за покупки с помощью онлайн-переводов

Чтобы не нарушить налоговое законодательства, следует действовать так:

1. Не позднее 25 дней с окончания каждого отчётного периода необходимо самостоятельно рассчитать и уплатить авансовый платёж по налогу.
2. В конце налогового периода (до 31 марта для организаций и до 30 апреля для ИП) подать налоговую декларацию по УСН.
3. После подачи декларации необходимо выплатить оставшуюся сумму налога.

Подробнее об особенностях уплаты налогов по УСН можно узнать на сайте ФНС.

Проблемы введения налогообложения в инстаграме

Сейчас налоговое законодательство предоставляет возможность уплачивать государству довольно умеренные суммы и оставаться в рамках правового поля. Но подавляющее большинство блогеров всё ещё предпочитает не платить налоги и оставаться в тени. При всём том, что ФНС обещает утроить свои усилия, направленные на вычисление граждан, укрывающих свои доходы и занимающихся незаконным предпринимательством, в реальности их выявить довольно непросто.

Во-первых, лишь немногие блогеры, рекламируя какие-то товары или услуги, прямо заявляют об этом. Большинство из них пользуется приёмами «продакт-плейсмента», когда рекламируемый товар лишь упоминается и демонстрируется, чем скрыто продвигается для публики. Такая реклама трудновыявляема и практически недоказуема.

Во-вторых, зачастую даже самые известные блогеры в инстаграме предоставляют рекламу по бартеру или в обмен на рекламу собственной страницы. Такие операции налоговой службе также предстоит выявлять и отделять от обычной «коммерческой» рекламы.

Представитель Ксении Бородиной в интервью одному печатному СМИ утверждал, что до 15% всей рекламы в её аккаунте не является коммерческой

А в интернете предлагается множество рецептов того, как можно избежать уплаты налога в инстаграме. Например, просто изменить страну в настройках аккаунта с России на другую.

Видео: как обойти НДС на рекламу в инстаграме

Любой бизнес вне зависимости от своего размера должен уплачивать разумный налог в бюджет государства, на территории которого он действует. Но вывести из теневой экономики представителей бизнеса из инстаграма будет крайне сложно, поскольку российские налоговики ещё не обладают для этого по-настоящему эффективными инструментами.

Как лучше платить налоги на удаленном бизнесе в инстаграме или скайпе

Распространенный вопрос начинающих предпринимателей.

Итак, если вы занимаетесь обучением через скайп или продаете какой-то товар собственного производства, то сначала надо определиться с организационно-правовой формой, то есть выбрать: открываем ИП или ООО.

Сразу скажу, что дешевле и проще открыть ИП, так как риски вашего бизнеса минимальны, у ИП меньше налоговой отчетности и нет обязанности вести бухгалтерский учет.

ИП легче открыть и гораздо легче закрыть, чем ООО. Также в процессе работы легче снимать наличность с расчетного счета. К тому же, открытие ИП позволяет применять патентную систему налогообложения, недоступную для ООО.

Совсем без ИП обойтись не получится, так как новый закон о самозанятых не предусматривает эти виды деятельности, к тому же самозанятые не могут открыть расчетный счет для ведения бизнеса. Если вы хотите легально вести бизнес, то без открытия ИП не обойтись.

УСН 6% подойдет практически для любого вида деятельности — обучение, продажа по каталогам, услуги дизайнера или программиста. Налог легко рассчитать — просто умножьте все поступления на счет или в кассу на 6%. Декларация сдается раз в год.

ПСН подойдет только для определённых видов деятельности — разработка программного обеспечения, ритуальные услуги, репетиторские услуги, производство тортов и т.д. Видов детальности 63 и все их нельзя привести в статье. Налог фиксированный и не зависит от выручки, размер налога вы также можете заранее посчитать на сайте налоговой инспекции по адресу https://patent.nalog.ru/.

Декларацию по ПСН сдавать вообще не надо!

На старте, пока вы точно не уверены в своих доходах, можно применять УСН 6% , так получится сэкономить на налогах, а после того, как бизнес встанет на ноги и выручка будет большой и стабильной, для некоторых видов деятельности можно будет купить патент. Например, для репетиторских услуг, т.к. согласно письмам Минфина обучение можно проводить не только лично, но и онлайн. Еще одним плюсом в пользу УСН 6% является возможность уменьшить налог вплоть до нуля своевременной уплатой страховых взносов в размере 32385 рублей, а в случае с ПСН сделать этого нельзя.

Порядок действий следующий — регистрируете ИП на сайте nalog.ru, открываете счет, подаете заявление на применение УСН с объектом «доходы 6%» или патентной системы налогообложения.

На УСН надо подать заявление в течении 30 дней с момента регистрации ИП — это очень важно! Если вы пропустите этот срок, проблем с налоговой будет много, на ПСН за 10 рабочих дней до конца месяца, чтобы со следующего месяца у вас был патент.

Платить налоги также удобно с расчётного счета, не выходя из дома, современные интернет банки очень дружелюбны, а Точка банк, Модульбанк или Тинькофф даже могут помочь заполнить налоговую декларацию.

Во многих СМИ этим летом ходило много страшилок, что налоговая мониторит счета обычных граждан и начисляет налоги и штрафует. На самом деле делает она это уже 4 года, но крайне редко, если посмотреть статистику за 2017 год, то проведено всего 774 проверок физических лиц и то, этих людей проверяли как директоров и учредителей проверяемых ООО. Поэтому шанс попасть на проверку налоговой инспекцией не велик.

Новости Fb и Instagram: налог на рекламу и описание фото с помощью alt

Владельцы Facebook выпустили несколько существенных обновлений

Налог на рекламу

C января 2019 с покупки рекламы будут взимать 20% налога на добавленную стоимость. Это коснётся рекламных аккаунтов, для которых страной компании указана Россия.
Неважно, в личных или коммерческих целях приобретается реклама. Налог всё равно будет взиматься.

Для консультации по налоговому законодательству Facebook предлагает обратиться в налоговые органы страны, т.к. сами они консультаций не предоставляют.
Подробности – в справочном центре для рекламодателей Facebook.

Описание фото для людей с нарушениями зрения

Интересное обновление ждёт пользователей инстаграма, и не одно: владельцы тестируют разные функции, которые должны облегчить общение и выражение внутреннего мира инстаграммеров.

В инфоцентре инстаграма сообщают, что в течение следующих нескольких недель вы можете увидеть изменения в верхней части вашего профиля (кнопки, навигация и т.д.). Вид фотографий и видео не изменится. Это тестовые изменения, которые будут оцениваться по отзывам пользователей.

Но одно обновление уже совершенно точно вышло в мир: теперь к фотографиям можно приписывать атрибут alt. Что это и зачем?

– Более чем 285 миллионов человек в мире имеют нарушения зрения. И мы знаем, что такой, более доступный Instagram поможет многим из них, – сообщают в инфоцентре инстаграма.

Добавить своё описание, если не хотите оставлять всё на автоматику, можно будет в расширенных настройках при загрузке новой публикации.

Налог на самозанятость в странах Европы и США

Налог на самозанятость — одно из нововведений в России, но для некоторых других стран это не является новинкой. При этом условия налогообложения самозанятых граждан в других государствах отличаются от российских.

Особенности налогообложения самозанятых в некоторых государствах Европы и США

В США, Великобритании, Германии, Беларуси, Латвии и некоторых других странах налог для самозанятых является распространённой и устоявшейся практикой, которую позаимствовала Россия для легализации «серых» доходов граждан. При этом в каждом государстве предусмотрены определённые особенности, от которых зависит размер налога и правила его оплаты.

Какие условия для самозанятых в Великобритании

Опыт Соединённого Королевства Великобритании и Северной Ирландии предполагает, что все люди, работающие сами на себя, являются индивидуальными предпринимателями. Они должны зарегистрироваться в налоговой службе и получить статус самозанятых, то есть self-employed. При этом ведётся учёт коммерческих расходов и доходов. Уплата налогов осуществляется дважды в год, а именно 31 июля и 31 января.

На территории Соединённого Королевства действует простая система налогообложения самозанятых

Другие особенности налогообложения самозанятых граждан в Великобритании:

• Income tax, или подоходный налог, для самозанятых граждан не отличается от налогообложения других категорий граждан;
• 10 600 фунтов стерлингов составляет минимальный доход, не облагаемый налогом;
• если доход не превышает 31 785 фунтов стерлингов, то применяется базовая ставка налогообложения в 20%, которая называется basic rate;
• когда доход составляет от 31 786 до 150 000 фунтов стерлингов, применяется ставка higher rate, равная 40%;
• налог в 45% взимается с доходов более 150 000 фунтов стерлингов, а называется такая ставка additional rate;
• обязательные взносы социального страхования составляют:
  • 12% при доходе от 772 до 4 062 фунтов стерлингов в месяц;
  • с прибыли от 8 060 до 42 385 фунтов стерлингов в год следует вносить 9%;
  • с прибыли более 42 385 фунтов стерлингов в год — 2%.

Условия для самозанятых в США

Система уплаты налогов для самозанятых в Великобритании и США имеет общие черты.

В США достаточно высокий уровень самозанятости — к этой категории относится примерно 30% населения. Самозанятыми становятся представители самых разных сфер:

• сельского хозяйства;
• медицины;
• недвижимости;
• юриспруденции;
• строительства;
• IT-сферы;
• творческих направлений.

Самозанятые американцы заранее знают, что им предстоит платить особый налог — Self-employment tax, включающий в себя платежи в систему здравоохранения и соцстрахования.

В США около 30% работающих считаются самозанятыми

Главные особенности системы уплаты налогов в США:

• размер Self-employment tax составляет 15,3% от всего дохода человека (12,4% – в социальные фонды, 2,9% – медицинская страховка);
• социальные взносы Self-employment tax дополняются подоходным налогом для самозанятых, который является прогрессивным и зависит от прибыли:
  • 10% выплачивают те, у кого годовая прибыль менее 9 225 долларов;
  • если самозанятый зарабатывает от 414 000 долларов в год, то ставка будет 39,6%;
• дополнительные налоги, отличающиеся в разных штатах, могут составлять до 5,6% от годовой прибыли самозанятого гражданина;
• не облагается подоходным налогом заработок менее 10 000 долларов в год, но взносы в размере 15,3% в фонды медицинского и социального страхования обязательны.

Каково налогообложение в Канаде

Система подсчёта и уплаты налогов в Канаде мало отличается от условий для самозанятых в США и Великобритании. При этом здесь приветствуются иммигранты-самозанятые из разных сфер деятельности. Действующая программа иммиграции Self-Employed Persons Program позволяет самозанятым гражданам, хорошо владеющим английским и имеющим опыт самозанятости от двух лет на родине, получить вид на постоянное жительство. При этом нужно иметь деньги на то, чтобы добраться до Канады. Стоит учесть, что перечень направлений деятельности самозанятых ограничен. Особенно приветствуются:

• фермеры;
• деятели культуры и искусства:
  • библиотекари;
  • редакторы;
  • журналисты;
  • переводчики;
  • музыканты, певцы и танцоры;
  • актёры;
  • художники;
  • фотографы;
  • техники по обслуживанию разного вида аппаратуры;
  • дизайнеры;
  • модельеры.
• ремесленники;
• спортсмены (включая тренеров, инструкторов).

В Канаде приветствуются иммигранты-самозанятые, им предоставляют вид на жительство

Устройство системы налогов для самозанятых в Канаде:

• налоги необходимо уплачивать раз в год, а декларацию за предыдущий год нужно подавать не позднее апреля следующего года;
• самозанятые оплачивают подоходный налог, сумма которого зависит от доходов:
  • прибыль в размере до 45 000 долларов — 15%;
  • до 92 000 долларов — 20,5%;
  • до 142 000 долларов — 26%;
  • до 202 000 долларов — 29%;
  • свыше 202 000 долларов — 33%.
• при уровне дохода гражданина менее 7 500 долларов в год нет необходимости платить подоходный налог.

Самозанятость в Беларуси

Самозанятыми в Беларуси считаются те люди, которые осуществляют свою деятельность в одном из направлений, например:

• ремесленничество;
• сфера агроэкотуризма;
• личные подсобные хозяйства;
• уборка и бытовые услуги;
• штукатурные и малярные работы;
• сдача жилых помещений в аренду;
• ремонтные работы.

При этом нет нужды регистрировать ИП, но предварительно следует уведомить налоговую службу по месту жительства о желании начать деятельность без регистрации ИП.

В Беларуси регистрируются в качестве самозанятых в налоговой службе

Особенности налогообложения самозанятых в Беларуси:

• расчёт налога производится в налоговой службе на основании данных о деятельности человека (виде работ, месте и периоде их осуществления);
• налог рассчитывается помесячно, а если человек не планирует в каком-то месяце работать, то уведомляет об этом налоговую службу;
• в разных регионах ставки для самозанятых отличаются.

Таблица: фиксированные ставки в регионах Беларуси

Направление деятельности	Ставки для г. Минск, Минского района, городов Брест, Витебск, Гомель, Гродно, Могилёв в белорусских рублях	Ставки для городов Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск в белорусских рублях	Ставки для других городов
Реализация хлебобулочных и кондитерских изделий, готовой кулинарной продукции	16–97	15–60	10–60
Предоставление физическим лицам жилых помещений, садовых домиков, дач для краткосрочного проживания (за каждый объект)	52–145	42–145	23–120
Работы и услуги по: дизайну интерьеров; графическому дизайну; оформлению автомобилей; дизайну внутреннего пространства капитальных строений; моделированию предметов оформления интерьера, текстильных изделий, мебели, одежды и обуви, предметов личного пользования и бытовых изделий.	55–97	50–87	30–57
Ремонт часов, обуви	25–86	20–86	15–79
ремонт, включая перетяжку домашней мебели из материалов заказчика; сборка мебели; настройка музыкальных инструментов.	25–86	20–86	15–79
Производство одежды и головных уборов, обуви из материалов заказчика	25–113	19–113	17–80
штукатурные, малярные, стекольные работы; отделочные работы; кладка или ремонт печей и каминов.	52–145	42–145	23–120
разработка веб-сайтов; установка и настройка компьютеров и программного обеспечения; восстановление компьютеров после сбоя; ремонт, техническое обслуживание компьютеров и периферийного оборудования; обучение работе на персональном компьютере.	55–97	50–87	30–57
Услуги парикмахеров, мастеров маникюра и педикюра	38–116	32–60	21–47

Условия для самозанятых в Латвии

В Латвии к категории самозанятых относятся:

• лица, выполняющие индивидуальную работу, например:
  • парикмахеры;
  • личные спортивные тренеры;
  • косметологи.
• фермеры;
• индивидуальные коммерсанты;
• практикующие фармацевты и врачи;
• лица, получающие доход за смежные или авторские права.

При этом всем самозанятым нужно зарегистрироваться в Службе госдоходов.

В Латвии есть несколько способов уплаты налога на самозанятость

Главные особенности налогообложения в Латвии:

• самозанятые могут выбрать один из трёх способов уплаты налога:
  • оплата патента;
  • оплата обязательных взносов государственного соцстрахования (ОВГСС) и подоходного налога с населения (ПНН);
  • оплата налога с микропредприятия;
• при оплате ОВГСС для самозанятого гражданина размер ПНН составляет 20% от общих годовых доходов, налог уплачивается раз в год, а его сумма может быть уменьшена, если была подана декларация по оправданным расходам, например, на обучение;
• ОВГСС уплачивается обязательно 1 раз в квартал, но только в те месяцы, когда доход был от 430 евро в месяц, что является размером минимальной зарплаты.

Самозанятость в Германии

В Германии самозанятые должны зарегистрироваться в Finanzamt по месту жительства не более чем через 4 недели после начала самостоятельной деятельности. Юристы, врачи, нотариусы обязательно должны быть зарегистрированы в профессиональной Палате, также они входят в профсоюз, соответствующий виду деятельности.

В Германии действует прогрессивная система налогообложения

Условия налогообложения в Германии:

• Подоходный налог составляет от 15 до 42% и формируется на базе поданной декларации Einkommensteuertarif. При расчёте учитываются семейное положение, неожиданные расходы и т. п. Сумма дохода, подлежащего налогообложению, уменьшается на сумму профессиональных расходов.
• Обязанность внесения страховых платежей лежит непосредственно на самозанятом человеке. Пенсионное страхование необязательно для врачей, адвокатов, нотариусов и логопедов.
• Данные, представленные в декларации, подвергаются проверке, при которой анализируется движение денежных средств на банковском счёте и производится сопоставление суммы с подтверждёнными затратами.

Отличия зарубежных схем налогообложения от российской

Схемы налогообложения в других странах часто имеют общие черты, но главные отличия систем от российской заключаются в следующем:

• Высокие налоги в зарубежных государствах частично компенсируются небольшим НДС. Например, в Канаде НДС составляет 10%, а в России 20% (10% НДС действует лишь на социально значимые товары).
• В России можно зарегистрироваться в качестве самозанятого с помощью мобильного приложения или на сайте налогового органа, а в большинстве других стран необходимо посещение налоговых служб.
• В России налог в 4% выплачивают самозанятые, оказывающие услуги физическим лицам. Сумму в 6% должны выплатить люди, сотрудничающие с компаниями, юридическими лицами. В зарубежных странах такого разделения нет, а ставки гораздо выше.
• Регистрация в налоговой службе в качестве ИП или юрлица необходима тем россиянам, которые зарабатывают в год более 2 400 000 рублей. Если прибыль меньше, можно оставаться самозанятым и продолжать платить налог на профессиональный доход.
• В России нет необходимости посещать отделение банка и заполнять множество документов для уплаты налога, ведь после регистрации и привязки карты нужная сумма рассчитывается и автоматически списывается со счёта.

Видео: особенности налогообложения для самозанятых в России

Система налогообложения самозанятых в России находится на стадии тестирования, и её условия похожи на устройство зарубежных схем. При этом гражданам России легко зарегистрироваться в качестве самозанятого, выйдя из тени и обеспечив легальность собственной деятельности.