Сколько процентов платит ип налогов от прибыли

Налоги для ИП в 2020 году: упрощенка без работников

Для расчета авансовых платежей и налога УСН, вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте.

Упрощенная система налогообложения или упрощенка, как ее еще называют, является одним из самых популярных налоговых режимов среди ИП. Популярность ее заключается в простом порядке расчета налога, минимуме отчетности и возможности применения в отношении большинства видов деятельности.

Для расчета платежей по УСН не нужно искать информацию по дополнительным коэффициентам или размеру потенциального дохода, как это делают ИП на ЕНВД и ПСН. Также не нужно каждый месяц или квартал сдавать отчетность в ИФНС. Добавим к этому довольно высокие лимиты по доходу и численности сотрудников и получим ответ, почему упрощенка так популярна среди предпринимателей в последнее время.

В этой статье вы узнаете, какие конкретно налоги и обязательные платежи платит ИП на УСН в 2020 году без работников.

Что должен платить ИП на упрощенке в 2020 году

Предприниматель без сотрудников, применяющий УСН в 2020 году, обязан уплачивать два вида основных платежей:

• Налоги для УСН.
• Фиксированные страховые взносы.

Рассмотрим подробнее, что из себя представляют данные платежи, как их правильно рассчитать и в какой срок необходимо уплатить. Начнем со страховых взносов ИП за себя в 2020 году.

Платежи на страхование

Все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения, обязаны уплачивать взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Отсутствие дохода, неведение деятельности в целом или убыток не освобождают ИП от уплаты указанных платежей. Есть лишь несколько оснований, по которым предприниматель может получить отсрочку по взносам:

• Служба в армии.
• Уход за ребенком до 1,5 лет.
• Уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком (старше 80-лет).
• Проживание вместе с супругом, проходящим службу по контракту, в местности, где нет возможности работать.
• Проживание за границей с супругом, направленным в диппредставительство, консульство или постоянное представительство РФ в иностранном государстве и т.д.

Виды и размер страховых взносов ИП на УСН

• Отчисления на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 32 448 рублей.
• Отчисления на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 8 426 рублей
• Взнос с превышения дохода свыше 300 тыс. р. – 1% с разницы между доходом и 300 тыс. рублей.

Общий размер взносов на страхование ИП за себя в 2020 году составляет 40 874 рубля. Отчисления на соцстрахование остаются на усмотрение предпринимателя.

Напомним, что до 2018 года расчет взносов производился, исходя из размера МРОТ, установленного на текущий год. Сейчас сумма отчислений на страхование прописана в НК РФ сразу на три года и рассчитывать ее самостоятельно не нужно.

Сроки уплаты платежей на ОПС и ОМС

Последний день уплаты страховых взносов на ОПС и ОМС – 31 декабря текущего года. ИП может перечислить всю сумму данных платежей единовременно или разбить ее по кварталам, как ему будет удобно. Закон его в этом никак не ограничивает.

Срок уплаты взноса с превышения дохода свыше 300 тыс. рублей немного больше – до 1 июля года, следующего за тем, в котором ИП получил доход, превышающий указанный лимит. Тут закон также не ограничивает предпринимателя. Он может уплатить сумму данного взноса сразу, как его доход превысил 300 тыс. рублей, или дождаться окончания года. Разобравшись со страховыми взносами, рассмотрим, какие налоги платит ИП на УСН.

Налоги для УСН

Упрощенная система налогообложения для ИП в 2020 году предусматривает уплату лишь одного налога – единого. В связи с этим ИП, применяющие данный режим, освобождены от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущество за некоторыми исключениями.

К таким исключениям относится:

• НДС, уплачиваемый при ввозе товаров на территорию РФ, при выставлении контрагенту счет-фактуры с выделенной суммой налога и в случаях, установленных ст. 160 и 174.1 НК РФ.
• Налог на имущество, уплачиваемый в случае включения недвижимости ИП в региональный перечень. В данном списке власти субъекта РФ указывают объекты, налоговая база по которым рассчитывается исходя из их кадастровой стоимости (ТЦ, административно-деловые центры и помещения в них).

Порядок и особенности расчета налога на УСН в 2020 году зависят от того, какой объект выбран: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

УСН 6% (объект «Доходы»)

Индивидуальные предприниматели, выбравшие объект «Доходы», рассчитывают налог исходя из полученного дохода по следующей формуле:

(Доход х 6%) – страховые взносы – уплаченные авансовые платежи

Пример расчета налога для ИП в 2020 году (упрощенка 6 % без работников)

Расчет аванса за 1 квартал

– Доход за 1 квартал – 865 000 р.

– Страховые взносы, уплаченные в 1 квартале – 10 218 р.

Сумма авансового платежа к уплате за 1 квартал: (865 000 х 6%) – 10 218 = 41 682 рублей.

Расчет аванса за полугодие

– Доход за полугодие (1 квартал + 2 квартал) – 1 300 000 р.

– Страховые взносы за полугодие – 20 437 р.

Сумма авансового платежа к уплате за полугодие: (1 300 000 х 6%) – 41 682 – 20 437 = 15 881 рубль.

Расчет аванса за 9 месяцев

– Доход за 9 месяцев – 1 920 000 р.

– Страховые взносы за 9 месяцев – 30 656 р.

Сумма авансового платежа к уплате за 9 месяцев: (1 920 000 х 6%) – 41 682 – 15 881 – 30 656 = 26 981 рубль.

Расчет налога за год

– Доход за год – 2 780 000 р.

– Страховые взносы за год – 40 874 р.

Сумма налога к уплате за год: (2 780 000 х 6%) – 41 682 – 15 881 – 26 981 – 40 874 = 41 382 рублей.

Особенности расчета налога на УСН 6% для ИП в 2020 году:

1. Нет дохода – ничего платить не нужно. Если в отчетном периоде у предпринимателя не было никаких доходов, то ничего в бюджет платить не нужно. Связано это с тем, что платеж по УСН рассчитывается исходя из полученного дохода, а раз его нет – платить налог не с чего.
2. Расчет платежей производится нарастающим итогом. При расчете налога на УСН доход берется за весь год, а не за отдельный квартал.
3. Получен убыток – налог все равно придется уплатить. Если ИП в отчетном период вышел в убыток (расходы превысили доходы) ему все равно придется уплатить 6% от суммы полученного дохода. При этом учесть убыток при расчете налога в следующем году (как это могут ИП на УСН 15%) предприниматель не сможет.
4. Страховые взносы можно учесть при расчете налога. Как было сказано выше, налог и авансы по УСН 6% ИП может уменьшить на взносы за себя в полном размере, если в 2020 году он вел деятельность без работников. Предприниматели, имеющие наемных сотрудников, также могут снизить платеж по УСН на взносы за себя и сотрудников, но не более 50% от суммы налога.

УСН 15% (объект «доходы минус расходы»)

ИП на УСН 15% рассчитывают налог с разницы между доходами и расходами по следующей формуле:

(Доходы – Расходы) х 15%

Пример расчета налога на УСН 15% ИП без работников

Расчет аванса за 1 квартал

– Доход за 1 квартал – 1 250 000 р.

– Расход за 1 квартал – 980 000 р.

Сумма аванса, подлежащая уплате за 1 квартал: (1 250 000 – 980 000) х 15% = 40 500 рублей.

Расчет аванса за полугодие

– Доход за полугодие (1 квартал + 2 квартал) – 1 870 000 р. – Расход – 1 400 000 р.

Сумма аванса к уплате за полугодие: (1 870 000 – 1 400 000) х 15% – 40 500 = 30 000 рублей.

Расчет аванса за 9 месяцев

– Доход за 9 месяцев – 2 620 000 р.

– Расход – 2 120 000 р.

Сумма аванса к уплате за полугодие: (2 620 000 – 2 120 000) х 15% – 40 500 – 30 000 = 4 500 рублей.

Расчет налога за год

– Доход за год – 3 790 000 р.

– Расход – 3 100 000 р.

Сумма аванса к уплате за полугодие: (3 790 000 – 3 100 000) х 15% – 40 500 – 30 000 – 4 500 = 28 500 рублей.

Особенности расчета налога на УСН 15% для ИП в 2020 году:

1. Получен убыток – нужно уплатить «Доходы», минимальный налог. Если ИП получил убыток, ему необходимо будет уплатить минимальный налог – 1% с полученного дохода. Сумму убытка и минимального налога предприниматель сможет включить в расходы в следующем году.
2. Если налог, рассчитанный с разницы меньше 1% с дохода – придется уплатить минимальный налог. Рассчитывая платеж по УСН в обычном порядке (с разницы между доходом и расходом) необходимо всегда сравнивать его с минимальным налогом. Платит ИП на УСН тот платеж, что выше.
3. Расчет платежей нарастающим итогом. При расчете налога доходы и расходы берутся за весь год, а не за отдельный квартал.
4. Страховые взносы включаются в расходы. При расчете налога на УСН 15% ИП может включить в расходы страховые взносы, уплаченные в 2020 году за себя и своих сотрудников. Ограничение в 50% в данном случае не действует.

Сроки уплаты налога и авансовых платежей на УСН

В течение года предприниматель должен уплатить 3 авансовых платежа по итогам каждого отчетного периода и налог по итогам года.

Таблица № 1. Налоги ИП на УСН и сроки их уплаты

Налог за 2019 год

Аванс за полугодие

Аванс за 9 месяцев

Налог за 2020 год

Рассмотрев, какие налоги и обязательные платежи платит ИП на УСН, вкратце затронем тему ответственности за их неуплату.

Ответственность за неуплату обязательных платежей на УСН

Таблица № 2. Ответственность за неуплату обязательных платежей на УСН

Неуплата в срок авансовых платежей

Неуплата налога по итогам года

Штраф – 20% от суммы неуплаченного налога (взноса). Если он не уплачен умышленно – 40%.

Также на сумму задолженности будут начисляться пени за каждый день просрочки.

Неуплата страховых взносов

Пени рассчитываются по следующей формуле:

• Если просрочка меньше 30 дней: 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ х сумму неуплаченного платежа х количество дней просрочки.
• Если просрочка больше 30 дней, то с 31 дня пени считаются по формуле: 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ х сумму неуплаченного платежа х количество дней просрочки.

Налоги и платежи ИП в 2020 году

Все налоги и платежи для индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре основные категории:

1. Фиксированные страховые платежи «за себя».
2. Налоги и страховые взносы с зарплаты работников.
3. Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения.
4. Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).

Страховые взносы ИП «за себя»

Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли. Если ИП работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».

В течение 2020 года предпринимателю необходимо произвести 2 платежа:

На пенсионное страхование	На медицинское страхование	Итого
32 448 руб.	8 426 руб.	40 874 руб.

Также индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых за 2020 год будет больше 300 000 рублей, придется дополнительно заплатить 1% от суммы доходов, превысивших эти 300 000 рублей до 1 июля следующего года.

Подробнее смотрите на странице про фиксированные платежи ИП.

Налоги и взносы с зарплаты работников

Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка).

Важно понимать, что нанимая к себе работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности:

• Исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента.
• Платит страховые взносы. Отчисления за работников платятся каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников.

Более подробно про налоги и страховые платежи за работников.

Обратите внимание, с 2017 года все страховые взносы, как фиксированные, так и за работников, уплачиваются по реквизитам ФНС РФ. Связано это с переходом администрирования страховых взносов в введение Федеральной налоговой службы с 2017 года.

Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения

Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено шесть налоговых режимов (один общий и четыре специальных):

1. Общая система налогообложения – ОСН;
2. Упрощенная система налогообложения – УСН;
3. Единый налог на вмененный доход – ЕНВД;
4. Патентная система налогообложения – ПСН;
5. Единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.
6. Налог на профессиональный доход – НПД(новый режим, действует в 23 регионах).

Более подробно ознакомиться с каждым действующим в России налоговым режимом вы можете на этой странице.

Дополнительные налоги и платежи ИП

Осуществление некоторых видов деятельности подразумевают уплату дополнительных налогов. К ним относятся:

• Налог за производство и реализацию подакцизных товаров.
• Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).
• Водный налог за использование водных объектов.

ИП, имеющие специальные разрешения и лицензии, помимо дополнительных налогов должны также осуществлять:

• Регулярные платежи за пользование недрами.
• Сборы за пользование объектами животного мира.
• Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Примечание: дополнительные налоги, платежи и сборы необходимо платить независимо от системы налогообложения, на которой находится индивидуальный предприниматель.

Налог на доход — сколько процентов?

Содержание:

Если вы получаете доходы от какой-либо деятельности, то непременно должны платить налог. Если вы являетесь наемным работником, то зачастую вопрос налоговых отчислений обходит вас стороной, так как работодатель каждый месяц выплачивает налог за вас, автоматически удерживая часть дохода из заработной платы. Поэтому далеко не все знают, сколько процентов составляет налог на доход.

Сколько вам необходимо заплатить с дохода, зависит от того, являетесь ли вы резидентом Российской Федерации. Процентная ставка налога на доход составляет 13% для резидентов нашей страны. Однако, если вы проживаете в стране менее 183 дней в год, то налог придется платить в размере 30%, так как вы будете нерезидентом.

Чтобы разобраться во всех тонкостях того, сколько составит налог на ваш личный доход, лучше всего обратиться к специалисту. Он подскажет, как рассчитать НДФЛ с учетом всех полагающихся налоговых льгот, если они предусмотрены для вашей жизненной ситуации.

Нет времени читать статью?

Какие доходы облагаются налогом

Практически любым доходом, который вы получаете, необходимо поделиться с государством. Процентные ставки налога зависят от вида получаемого дохода и могут составлять 9%, 13% и 35% от прибыли, согласно нормам статьи 224 Налогового Кодекса.

Основной ставкой 13% облагается:

• заработная плата, отпускные, премиальные и другие доходы, которые получает человек на официальном месте работы;
• прибыль ИП (индивидуального предпринимателя) от сделок купли-продажи при работе на общем режиме налогообложения;
• прибыль, которую можно получить от дохода других организаций, или, другими словами, дивиденды;
• прибыль от дохода с продажи имущества, находившегося в собственности. Например, вы можете продать квартиру, дом, участок, транспорт. Все эти доходы, которые получены в качестве прибыли от продажи, подлежат налогообложению.

Так как большая часть нашего населения является резидентами Российской Федерации, то по умолчанию речь идет именно об этой группе граждан. Для нерезидентов процентные ставки по налогу на вышеперечисленные доходы иные и отражены также в статье 224 НК РФ. Доходы нерезидентов России нельзя уменьшить на вычеты.

Три вида доходов по закону положено облагать налогом по 35-процентной ставке. К ним относятся:

• доходы в виде процентов, которые получают граждане от банковских вкладов;
• доходы в случае экономии процентов при использовании заемных средств (например, если вы пользуетесь беспроцентным займом);
• доходы от выигрышей и находок. Например, если в конкурсах вы получили подарки, призы, выиграли в лотерею или нашли клад, то, согласно статье 217 НК РФ, необходимо заплатить государству налог в размере 35%.

Два вида доходов резидентов облагаются налогом по процентной ставке в 9%, оба касаются ипотечных облигаций. Первым видом дохода, облагаемым налогом в 9%, являются полученные проценты по ипотечным облигациям. Вторым видом являются доходы учредителей доверительного управления ипотечными облигациями. При этом важно учесть, что сертификаты облигаций с ипотечным покрытием должны быть выданы до 1 января 2017 года.

Существует ряд доходов, с которых налог не уплачивается. К ним относятся: различного рода компенсации, пособия по безработице или по родам, алименты, стипендия и пенсия. Таким образом, социальные выплаты налогом не облагаются.

Как уменьшить налог на доходы

Наше государство дает возможность немного сэкономить на уплаченных налогах. Для этих целей существуют налоговые вычеты. Они дают возможность снизить затраты при продаже квартиры или дома, при получении лечения и образования. Также можно сэкономить на налоговых платежах, если вы занимались благотворительностью или использовали индивидуальный инвестиционный счет.

Чтобы воспользоваться вычетами, необходимо знать, сколько составляет ваш заработок, а также сумму произведенных налоговых отчислений. Налоговый вычет предоставляется именно за счет того, сколько средств было уплачено вами в бюджет.

На все группы налоговых вычетов существуют лимиты, по достижении которых вы больше не сможете уменьшать затраты. Так, имущественный вычет ограничивается суммой 2 000 000 рублей. За один год можно получить только 13 процентов от затрат на недвижимость, то есть не более 260 000 рублей. Имущественный вычет затрагивает приобретение жилья, квартиры или дома, земельного участка, а также ипотеку и ремонт.

Лимит по социальной группе вычетов составляет 120 000 рублей. Возникает вопрос, сколько же налога можно возместить за один год? Как и в предыдущем случае, вам доступно 13% затрат на образование или лечение, общая сумма возмещения не должна составить более 15 600 рублей.

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо взять в бухгалтерии организации подтверждение доходов и уплаченных налогов — справку 2-НДФЛ. Затем нужно подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

Коротко о главном

Практически со всех видов доходов граждане страны обязаны платить налог, но не каждый знает, сколько же составляет процентная ставка. Основная ставка по налогу на доходы физических лиц равняется 13%, однако существует ряд других показателей, зафиксированных в статье 224 Налогового Кодекса РФ. От уплаты освобождаются только социальные выплаты населению, такие как пенсия, стипендии и т. д.

Эти проценты касаются только резидентов страны. Нерезиденты должны рассчитывать свой налог немного по-другому. Они будут платить налог в размере 30% с большинства видов доходов. Только лишь по дивидендам ставка отличается и составляет 15 процентов.

У каждого налогоплательщика есть право на налоговые вычеты, которые помогут уменьшить уплаченный налог. Существует несколько их видов: стандартные на детей, имущественные на недвижимость, социальные на лечение и образование, инвестиционные. Если вы исправно платили налог со своих доходов, имеете официальную заработную плату и можете подтвердить справкой 2-НДФЛ, сколько она составляет, то у вас есть возможность вернуть 13% от понесенных затрат.

Налог для ИП по упрощенке — сколько платить в 2018 году?

Что такое упрощенный налог для ИП

Упрощенный режим сбора взносов или УСН предполагает, что для отчетности предпринимателю необходимо подготовить меньший объем документов, чем в других случаях, процентная ставка и сумма к оплате будет значительно меньше. Также единый сбор должен быть оплачен один раз в течение года, что снижает нагрузку на бухгалтерию. Одновременно с этим бизнесмен должен подать соответствующую правовому статусу декларацию. Выбор этого предполагает несколько вариантов отчетности (1 раз в определенный промежуток времени):

• квартальная;
• полугодовая;
• за 9 месяцев текущего года.

Отчитываться по специальной схеме не потребуется, в этом случае достаточно внести авансовый платеж, но его придется заранее рассчитывать самостоятельно или воспользоваться услугами бухгалтера. УСН упрощает не только финансовую нагрузку, но и снижает количество бумаг, которые требуется заполнить для последующего предоставления в ФНС. Также подобный выбор заменяет в текущем году следующие позиции, требующие внесения определенной денежной суммы:

• на доход предпринимателя, как лица, не имеющего юридической формы (физическое лицо);
• на имущество, которое задействовано в бизнесе (имеется ряд исключений, которые нужно обговаривать с представителями налоговой инспекции в индивидуальном порядке);
• на добавленную стоимость (также имеются исключения).

Упрощенная система налогообложения для ип имеет несколько видов ставок. Предприниматель может выбрать вариант:

• обложения своего дохода сборами в 6%;
• также сделать основным направлением расходы, в этом случае необходимо будет платить уже 15%, но из доходов вычесть сумму понесенных им затрат.

Важное уточнение: из величин в 6 и 15% можно дополнительно вычесть количество страховых отчислений в пользу государства.

Выбор должен учитывать имеющиеся недостатки:

• оформить УСН нельзя, если годовой доход превышает 120 млн;
• от системы придется отказаться, если доход будет составлять 120 млн (в год);
• все финансовые расчеты должны производиться через кассу.

Не все расходы можно учитывать и использовать, чтобы уменьшить итоговую сумму внесения в счет отчислений, поэтому необходимо ознакомится со специальным списком, представленным в ФНС. Не распространяется система на социальные или имущественные денежные средства – за их счет нельзя уменьшить сумму.

Изменения, предусмотренные в 2018

В 2018 году в УСН появились изменения, с которыми необходимо ознакомиться предпринимателям. Обязательный налог ип на упрощенке 2018 (сколько платить и как оформлять указывается на стендах в ФНС) претерпел следующие изменения (суммы указываются в рублях):

• увеличение лимитов – система действует до величины доходов в 120 млн в год (ранее было 100 млн);
• при переходе на режим с учетом прибыли за 9 месяцев учитывается сумма за год в максимальном количестве — 112 млн;
• МРОТ не изменился – составляет 7500 в первом полугодье и 7800 – во втором.

Также упрощенная система налогообложения 2018 предполагает, что:

• взыскания, штрафы и пени, ранее начисляемые за долги по подаче отчетов, не будут налагаться;
• в текущем году вводится новшество – онлайн кассы. С их помощью сведения о совершенных продажах будут поступать непосредственно в ФНС (местную), что должно облегчить предпринимателям ведение учета финансов и расчет суммы для оплаты налогов.

Изменениям подверглись КБК для взносов, коды для вычетов на детей также, оплачивать налоги могут не только ИП, но и другие лица.

Переход предпринимателя на упрощенную систему платы взносов

Необходимо помнить, что упрощенная система налогообложения 2018 доступна для ИП в том случае, когда он соблюдает следующие правила:

• в штате задействовано работников не более 100 человек (официально оформленных, в течение 12 месяцев);
• доход, получаемый от ведения бизнеса, за период в 9 месяцев (3 квартала) не превысил 112 млн рублей (подтверждается подачей декларации);
• вид деятельности компании разрешен существующими правилами оформления УСН;
• письменное заявление от предпринимателя (главного лица в компании) подано в установленные сроки;
• переход на облегчение оплаты и бухгалтерской отчетности произойдет с начала нового налогового периода.

В иных случаях переход произвести не получится. Нельзя выбрать УСН, когда ИП на ЕСХН.

Виды деятельности для УСН: кому запрещено использовать данную схему налогообложения

Упрощенная система налогообложения 2018 не допускается для оформления, когда ИП выбрал следующие виды деятельности:

• частный пенсионный фонд;
• банковская деятельность;
• микрофинансовая компания;
• страхование;
• инвестиции;
• ломбарды;
• редкие природные полезные ископаемые (добыча, продажа);
• товары с акцизами (производство);
• адвокатская деятельность (частная практика);
• нотариальная деятельность (частные);
• организация азартных игр.

Нельзя оформлять упрощенку, если бизнес — бюджетные, казенные учреждения или компания зарегистрирована в другой стране. Лица, подписавшие официальное соглашение о разделе товара или продукции, также не могут воспользоваться преимуществами, которые дает усн на 2018.

Когда переходить на УСН: время и особенности процесса

Для предпринимателя должны быть понятны следующие вопросы: налог ип на упрощенке 2018 сколько платить и когда можно выбрать подобную систему. В первом случае многое зависит от наличия или отсутствия подчиненных, финансового оборота. Переход же возможен при соблюдении следующих правил:

• начало нового налогового периода (за прошлый год или квартал по усн пройти не получится);
• подано соответствующее заявление в письменном виде в период (календарные месяцы) 1.10 – 31.12 текущего года (исключение – открытие ИП);

Возвращение на упрощенную систему возможно, но для этого бизнесмену придется подождать 1 год (время отсчитывается с момента ухода).

Налог для ИП на упрощенке 2018 сколько платить – 6% и 15%

Если выбран налог ип на упрощенке 2018, сколько платить, зависит от процентной ставки, зафиксированной в документах. Существует 2 режима, учитывающиеся при расчетах:

• доходная составляющая – прибыль (ставка 6% с возможностью снижения до 1% по решению властей региона);
• из доходов вычитаются понесенные расходы ИП (15% ставка) – в этом случае учитываются исключительно расходные составляющие деятельности. Местные власти могут снизить ставку до 5%.

Будущей или действующий предприниматель может выбрать наиболее подходящий вариант для формирования налоговой ставки. Если расходная часть достигают 60%, а доходы компании 40%, то оптимальным решением будет выбор в пользу варианта «доходы и расходы».

Какие налоги нужно платить ИП на УСН 6% с работниками и без работников в 2018 году

80% бизнесменов стремятся оформить УСН 6%, так как нагрузка в финансовой ее части будет меньше, оставшиеся средства можно будет перенаправить на развитие. Учитывать потребуется такой момент: сформирован или нет штат работающего на ИП персонала.

Взносы для ИП 6%: работников нет

Налог ип на упрощенке 2018: сколько платить, если работники отсутствуют – сумма формируется из двух взносов (личных) оплата — рубли:

• ПФРФ (по состоянию на 2018 год) – 19356,48;
• ФОМС – 3796, 85.

Эти платежи обязательные. Их величина может отличаться, так как она привязана к показателям МРОТ.

Дополнительный сбор в 1% появляется, если доход будет составлять 300000 (рассчитывается сумма с разницы между этим показателем и доходом). Получается- 23155 и 33 копейки, а также 1% в случае превышения по доходной составляющей.

Налоговый вычет можно осуществлять на полную сумму взносов, включая и 1%. Примерный расчет будущего платежа:

Важно обратить внимание на то, что вычесть можно только те сборы, которые были внесены в расчетный период.

Взносы для ИП по 6% ставке с работниками

В том случае, когда для полноценной деятельности компании требуется формирование штата, то и сумма для оплаты будет выше – нужно вносить оплату взносов не только личную, но и за каждого из сотрудников.

Сборы для персонала будут следующими:

• 30% от отчислений (заработная плата, премии) – работа должна проводиться по договору;
• 2,9% от суммы выплат – работа осуществляется по особому документу – гражданско-правовому акту.

Предприниматель в статусе ИП имеет право снизить налог за счет уплаченных им своевременно взносов, но не более чем на половину (50%) от оплаченной суммы.

Какие налоги предстоит платить ИП, если ставка 15%

Упрощенная система налогообложения 2018 предполагает 15% (из доходов вычитаются расходы) Возможен вычет из налога всех взносов (ограничений не предусмотрено). Внимание! Списание может быть полным (100%), включая возможность включения сумм в расходную часть. Также существуют следующие особенности:

• расходы превысили доходную составляющую деятельности – убыток, понесенный ИП, будет учтен в новом отчетном периоде (не превышая 30%);
• фирма работает в убыток – сумма к оплате 1% от возможной прибыли.

Для расчета потребуется из дохода вычесть расходы, затем умножить на 15%. В следующий период будет приниматься во внимание разница платежей.

УСН доходы минус расходы в 2018 году: что входит в расходы

Для понимания того, что входит в понятие «расходы», необходимо внимательно изучить список, установленный законодательно. Для индивидуального бизнесмена актуальны такие варианты (затраченные финансы):

• закупка средств, необходимых для работы компании;
• закупка исключительных прав;
• затраты на производственный процесс.

Также в понятие расходы входят приобретения НМА или ноу-хау (в области электроники). Финансовые затраты, которые могут быть списаны в новом налоговом периоде:

• на получение патентов на деятельность физического лица или компании;
• проведение ремонтных работ;
• необходимые и форс-мажорные финансовые затраты;
• выплата заработной платы;
• аренда помещения или выкуп;
• страхование бизнеса или помещения.

Для того чтобы не упустить возможность снижения финансовой нагрузки, требуется внимательно изучить налоговый кодекс, а именно статью 346.

Когда ИП должен платить налоги по УСН в 2018 году

Сроки оплаты финансовых обязанностей для удержания бизнеса в правовом поле, зависят от вида, выбранного для расчетов с налоговой инспекцией. Если ИП оплачивает авансом, то все средства должны быть внесены:

• до 25 числа в апреле, июле и октябре, соответственно (по кварталам);
• единый налог – до конца апреля;
• финансовые взносы (до 1 числа) в апреле, июле и октябре (по кварталам) и до 31 декабря (чтобы полностью закрыть год и не иметь долгов).

Пошаговая инструкция для начинающих: как платить налоги ИП на УСН в 2018 году

Необходимо правильно рассчитывать сумму налогов и взносов, чтобы исключить вероятность появления пени, штрафных санкций и иных неприятных для бизнесменов явлений, осложняющих развитие компании. Расчеты учитывают выбранную ставку в 6 или 15%.

Расчет налога: ИП 6% с работниками

При условии, что в штате находятся 5 работников, а основа для расчетов – доходная часть: 90 тысяч (квартал), взносы (за всех и собственно ИП) – 30 тысяч. За 6 месяцев доходы составили 550 тысяч, взносы – 30.000 и обязательный 1% на сверхдоходы. Получается: 550000 -300000Х1%= 2 тысячи 500 рублей.

Необходимые платежи по упрощенной системе: 90000Х6% = 5400 рублей. Вычитая взносы (30 тысяч рублей), получаем отрицательную сумму в -24600, учитывая ограничения в 50%, следует 5400 рублей разделить на 2, получается 2700 рублей. Пошлина за 6 месяцев: 550 тысячХ6%, получается 33000. Вычитая сборы 33000 – (30000 рублейХ2 + 5000 рублей) также получится отрицательная сумма в — 32000 рублей. Соответственно, 33000 рублей нужно разделить пополам, получается 16500.

Расчет налога: ИП 6% без работников

При доходах в 560 тысяч рублей в квартал и взносах в сумме 23154 р расчеты будут такими: (560000 – 300000) Х 1% = 2600 р.

Авансовый платеж = 560000 Х 6% = 33000. Вычитаются расходы на страхование и 1% по сверхприбыли: 33000 – 23154 – 2600, итоговое значение получается 7246 р.

Как рассчитать налог ИП 15%

В том случае, когда предприниматель получил 200.000 р (РФ) прибыли, а его расходы составили сумму в 198.000 р, то налог будет равным 2000 р.

Учет и отчетность

Налоговая отчетность должна учитывать сроки. Если имеется штат работников, то документы подаются до 20 апреля (годовые), по 2 НДФЛ — квартально, до 30 числа следующего месяца. Учтены должны быть сотрудники – их численность указывается в документах, которые подаются до 20 января (раз в год). Упрощенная система налогообложения для ООО с большим оборотом не предусмотрена.

Таким образом, снижение налоговой нагрузки в финансовой части – вполне реальное и законное действие.

Сколько налогов платит ИП

Содержание:

Количество видов налогов ИП, как и их сумма, зависит от налогового режима и размера дохода. Индивидуальные предприниматели (ИП) при уплате налогов должны руководствоваться Налоговым кодексом РФ. Система налогообложения для ИП проще, чем для компаний и организаций, но требует не меньшей дисциплины.

Регистрируясь в качестве индивидуального предпринимателя, хорошо обдумайте будущую деятельность и выбирайте оптимальный налоговый режим. Сколько налогов для ИП практикуется в России, можно узнать из статьи 18 НК РФ (Налогового кодекса Российской Федерации). Все, что связано с налогами, очень влияет на прибыль и дальнейшее ведение бизнеса, поэтому, если что-то непонятно, лучше обратиться к юристу за консультацией.

Нет времени читать статью?

Виды и форматы налоговых систем для ИП в России

Кроме основных налогов, индивидуальные предприниматели платят страховые взносы. А если у него есть наемные работники, то платит он не только за себя, но и за них. Страховые взносы ИП обязан платить, как только оформит предпринимательство и войдет в базу ЕГРН. Даже если еще не ведет никакого бизнеса, а только собирается.

Например, ИП Иванов занимается фермерством, он платит единый сельскохозяйственный налог и страховку за себя. У него есть наемные работники, за которых он также платит страховые взносы и НДФЛ (налог на доход физического лица) в размере 13% от их зарплаты. Нанимая работников, ИП автоматически становится налоговым агентом, а значит, обязан погашать их платежи в бюджет.

В каждом из режимов ИП платит налоги и за наемных сотрудников (если они есть). В России используется несколько форматов, из которых предприниматель может выбрать для себя самый подходящий: общую систему налогообложения (ОСН) или четыре спецрежима:

1. УСН. Упрощенный, самый облегченный вид налога для ИП, вычитаемый только из доходов.
2. ЕНВД. Единый вмененный. Налог рассчитывается не из реального дохода ИП, а из того, что вменяет государство.
3. ЕСХН. Единый сельскохозяйственный. Налог для ИП, производящих продукцию в агропромышленном комплексе.
4. ПСН. Патентный. Для тех, кто покупает разрешение на спецдеятельность из патентного списка видов бизнеса.

Специалисты советуют вновь зарегистрированным предпринимателям выбирать упрощенную систему налогообложения. Это нужно сделать еще до оформления в исполнительных органах, иначе ИП автоматически будет поставлен на ОСН.

Налоги для предпринимателей с ОСН

Основная система налогообложения заключается в уплате нескольких налогов, и сколько их — зависит от вида бизнеса. ОСН по умолчанию присваивается индивидуальному предпринимателю, как только он оформится в исполкоме и попадет в ЕГРН (Единый госреестр налогоплательщиков). Это сложная и наиболее затратная система налогообложения, ею пользуются ИП, ведущие несколько видов деятельности, в том числе торговлю. В ОСН входят налоги:

1. НДФЛ — на доходы физлиц, это налог в размере 13% от дохода (гл. 23 НК РФ).
2. НДС — на добавленную стоимость, составляет 0%–20% от дохода (гл. 21 НК РФ).
3. Транспортный (если есть транспорт) (гл. 28 НК РФ).
4. Торговый (это сбор при определенных видах бизнеса) (гл. 33 НК РФ).
5. Другие налоги (если есть объекты для налогообложения, например, водные налоги или на добычу полезных ресурсов).

Вести бизнес с ОСН выгодно компаниям, которые имеют льготу на прибыль, а также тем, кто связан с торговлей и импортом, так как НДС можно включить в вычет. У ИП, применяющих такой режим налога, обычно большинство контрагентов работает в ОСНО и заинтересованы в поступающем НДС.

Налоги для ИП на УСН

Упрощенкой пользуются все ИП, которым только она подходит по виду деятельности. Чаще всего это услуги: например, программистов или копирайтеров. Это самый простой режим, его суть — в уплате налога только с дохода, расходы же в расчет не принимаются, сколько бы их ни было. Из всех денег, которые пришли на расчетный счет, вычитается 6% или 15%. На режиме УСН могут работать ИП, у которых доход в течение отчетного срока не выше 150 миллионов рублей.

1. В первом случае расходы не учитываются совсем. Подойдет тем, у кого их мало или вовсе нет. Такой налог разрешается еще и уменьшить — для этого учитывается, сколько было выплачено страховых взносов.
2. Второй вид УСН заключается в уплате 15% от суммы, которая составляет разницу между доходами и расходами. Подойдет тем, кто сможет предоставить документы о тратах. Но в этом случае нужно платить налог независимо от того, сколько составил доход: даже если окажетесь в убытке, установленный минимум — 1%.

Упрощенной системой налогообложения пользуется большинство ИП-шников, работающих на удаленном доступе. Это дизайнеры, фотографы, журналисты, программисты. Им не нужно закупать оборудование или сырье для бизнеса, у них нет расходов, поэтому проще платить налог из суммы доходов.

Системы ЕНВД, ПСН и ЕСХН

Основой для расчета ПНС (патентной налоговой системы) и ЕНВД (единого налога на вмененный доход) служит базовая доходность вида бизнеса. Причем власти могут добавлять виды деятельности или убирать. О том, сколько их установлено в настоящий момент, можно посмотреть в главе 26.3 НК РФ. Так, для ЕНВД правительством обозначены следующие виды деятельности:

• торговля на точках общепита площадью менее 150 кв. метров;
• торговля в розницу;
• услуги по созданию наружной рекламы;
• предоставление бытовых услуг;
• перевозки грузов и пассажиров (если в автопарке менее 20 автомобилей) и другие.

ЕНВД нужно платить один раз в квартал. Высчитывается этот налог из базовой доходности, умноженной на специальный коэффициент, установленный государством для определенного отчетного периода. Поэтому неважно, сколько реального дохода у таких предпринимателей. У ИП с таким видом налога не должно быть более 100 наемных работников.

Спецрежим ПНС в корне отличается от остальных, так как ИП при нем покупает патент на какой-либо вид деятельности из специального патентного списка, установленного государством. О том, какие позиции обозначены для такого расчета налога, и сколько их в списке, можно узнать в главе 26.5 НК РФ. Вот некоторые:

• швейное производство;
• парикмахерские услуги;
• химчистка и покраска одежды;
• ремонт и перетяжка мебели;
• обучение и уход за детьми;
• услуги ветеринара.

Всего в перечне 63 вида деятельности, при этом государство их может корректировать, добавлять и исключать. Сколько сегодня можно иметь патентов, указано в Налоговом кодексе. ПНС перечисляется одним платежом либо двумя один раз в год, при этом патент покупается на определенный период. Возможность приобрести патент имеют ИП, получающие доход не более 60 млн рублей, при этом у них не должно быть больше 15 наемных лиц. Сколько патентов у ИП-шника, столько и сумм налога.

ЕСХН платят индивидуальные предприниматели, которые занимаются деятельностью в области сельского хозяйства (ст. 346.1 НК РФ). Оно должно приносить основную часть дохода. ЕСХН платят в размере 6% от чистой прибыли и перечисляют налог один раз в квартал. ИП, которые работают на данном спецрежиме, освобождены от налогов на прибыль и имущество.

Предприниматели с 2019 года имеют право также перейти в статус самозанятого гражданина. При этом учитывается вид бизнеса, отсутствие (наличие) наемных лиц, размер годового дохода и другие показатели. Сколько налогов в этом случае платить, можно узнать из НК РФ.

Дополнительные и фиксированные платежи ИП

Кроме того, что индивидуальный предприниматель заплатит свои налоги, он обязан еще и доплатить государству, если «слишком хорошо» зарабатывает. В 2019 году ИП с годовым доходом свыше 300 000 рублей перечислят в казну дополнительно 1% от доходов, если они составили бОльшую сумму. Этот платеж должен поступить не позднее 1 июля года, следующего за отчетным.

Индивидуальные предприниматели проводят еще и дополнительные платежи, а сколько их добавляется к налогам — зависит от вида деятельности ИП. Например, если предприятие добывает полезные ископаемые или производит подакцизные товары, то заплатит еще и за это.

Страховые взносы входят в категорию фиксированных платежей, и предприниматель платит их за себя, а если есть наемные работники — то и за них. Кроме того, он обязан платить налоги по своей системе налогообложения и дополнительно вносить другие платежи.

Страховые взносы делятся на обязательные пенсионные (ОПС) и медицинские (ОМС), в 2019 году суммы этих страховок в год равняются соответственно 29 354 рублям и 6 884 рублям. Итого размер страховки составит: 29 354+6 884=36 238 рублей. Эти деньги предприниматель может платить в любой последовательности и любыми суммами — ежемесячно или всё сразу. Главное, чтобы они поступили в бюджет на нужный счет.