Какой налог в финляндии сколько процентов

Налоги в Финляндии: особенности, виды налогов, сроки уплаты

Налоги в Финляндии значительные, хотя эта страна входит в пятерку «счастливых стран», где граждане полностью довольны своей жизнью. Большинство финнов имеют высокий уровень, как в материальном плане, так и в духовном. Несмотря на то, что ставки по налогообложению велики и многие категории льгот отсутствуют, финское население на жизнь не жалуется. Но если рассматривать с экономической точки зрения, то система уязвленная, потому что основное пополнение козны происходит именно из взносов населения.

Финляндия может похвастаться строгой системой контроля оплаты. Это позволяет систематизировать выплаты и не накапливать людям больших задолженностей. Финны, дисциплинированные люди, и не допускают штрафных санкций, которые в Финляндии высоки. Основные выплаты, от которых пополняется козна – это налоги на прибыль и на товары и услуги.

Особенности налогообложения

Налоговая система состоит из нескольких основных налогооблагаемых баз. Если говорить об особенностях налогообложения на территории страны, то есть несколько любопытных моментов:

• пенсия облагается прогрессивными ставками, в размере от 7 до 40%;
• деньги, полученные от вложений, нужно учитывать в декларации и от их суммы отдать государству 28%;
• если человек не является гражданином Финляндии и живет здесь не более года, то он платит только на тот доход, который получил на финской территории;
• на гонорары и дивиденды составляет 28%;
• на недвижимость имеет две ступени. Первая единовременная выплата взимается за покупку жилья (квартира – 2%, дом – 4%), последующая ежемесячная ставка составляет около 0,5% в зависимости от нормативных актов муниципалитета;
• жилье, которое сдается в аренду, оплачивается сбором в 28% ежемесячно.

Несмотря на все эти жесткие показатели, в Финляндии много долгожителей и их вполне устраивает налоговое законодательство. Высокая ставка налогообложения на пенсию связана с тем, что четвертая часть жителей Финляндии пенсионеры, которые вышли на пенсию в возрасте 65 лет.

Налоги для физических лиц отличаются от юридических лиц, но в среднем они составляют 36% от доходов граждан.

Бывают двух видов: трудовые и капитальные. Первые – это зарплата, а вторые – продажа и сдача в аренду имущества. НДС в стране составляет 28%. Цифра большая, если сравнивать, например, с Россией.

Если иностранец работает на финском предприятии, то обязан оплачивать сборы, а если предприятие другого государства, то нет.

Рассмотрим интересные налоговые обложения, которые для россиян будут в диковинку:

• за домашних питомцев;
• на спасение моряков;
• если человек получил почетный титул, то он тоже должен делать за него выплаты.

Правительством приветствуется оплата вперед, в этом случае финский гражданин может получить льготы. За уклонение от уплаты не только санкции, но также предусмотрена уголовная ответственность.

Люди, желающие переехать в Финляндию, часто интересуются, сколько процентов составляет подоходный налог.

Он равен 36%, но не фиксированный, на него влияют следующие показатели:

• площадь жилья;
• семейное положение;
• количество детей.

Нельзя забывать о том, что этот налог так же оплачивает медицинскую страховку и сбор на церковные нужды. От сбора освобождены малоимущие граждане, а их процент на финской земле очень мал. Налоги на зарплату зависят от ее размера.

Рассмотрим показатели доходов в год:

Важно! А вот налог на автомобиль в Финляндии оплачивается один раз в момент покупки автомобиля и чем транспорт новее, тем выше ставка.

Безупречная налоговая система

Налоговый кодекс Финляндии отсутствует, его заменяют отдельные законы, принятые правительством. Но основная проблема системы не в этом. Чем больше гражданин зарабатывает, тем больший процент ему придется отдать государству. Более того, успешные люди с высокими зарплатами лишены всех льгот. Кому то покажется это несправедливым. Кто-то полжизни потратил на образование и подъем по карьерной лестнице и должен плодами своих трудов делиться с государством, а люди, работающие без квалификации, вообще освобождены от налогообложения.

Несмотря на эту несправедливость, есть и масса положительных сторон, которые нельзя не учесть. Россиянин, взглянув на цифры, указанные выше, решит, что он живет в раю с 13% подоходного налога в России, но не все так просто. Подоходный сбор включает в себя:

• бесплатное и качественное медицинское обслуживание;
• бесплатное образование в лучших вузах страны;
• гарантия помощи государства в сложных ситуациях;
• компенсация ущерба при стихийных бедствиях и помощь;
• помощь социальных работников и психологов в воспитании детей.

Пенсии пожилых настолько высокие, что они могут позволить себе все, что только пожелают и подоходный даже в 30%, этого факта не изменит. Другое дело финские студенты, даже при бесплатном образовании не могут себе позволить жить на широкую ноги, пока не получат профессию. С другой стороны, подработку никто не отменял.

Это в России не можно совмещать работу с учебой, а финны подрабатывают со школьной скамьи, чтобы иметь личные деньги и уже в юном возрасте не зависеть от родителей. Это не говорит о том, что они стремятся к независимости, а просто желание «не сидеть на шее у родителей» у настоящего финна в крови.

Первый возврат денежных средств, о котором стоит упомянуть, это переплата по сборам в течение всего года. В этом случае человек получает излишки не позднее декабря каждого года.

Также существует система Tax Free, тесно связанная с магазинами и оплатой услуг. Гражданин имеет право вернуть себе 10% от всех своих покупок. Сумма покупки не должна быть ниже 40 евро и покупку нельзя распаковывать в течение 3 месяцев. В этом случае возврат будет осуществлен.

Чаще всего по этой системе финны покупают подарки и мебель. Помните, книжные товары, и табачные изделия в категорию возврата процентов не входят.

Сроки уплаты

Любой финн знает, что налоговые выплаты нужно производить вперед. Каждый сам примерно должен оценивать сумму своего общего ежемесячного дохода, умножать на процентную ставку по той категории, в которую входит эта сумма, и оплачивать сбор. Если средства буду уплачены сверх нормы, то излишек вернут. Если будет небольшая недоплата, по человеку выставят счет на эту сумму.

В Финляндии нет специальных организаций, которые обязаны составлять налоговые декларации, гражданин должен делать это самостоятельно, а государственные службы лишь проверяют по тем документам, что будут предоставлены физическим или юридическим лицом. Кто платит вперед, для того предусмотрены небольшие, но приятные льготы.

Практические советы

Все выше перечисленное не говорит о том, что финское правительство не ведет учета. Просто это не делается с таким фанатизмом и надзором, как в России лишь потому, что каждый финн знает свою ответственность и обязательства перед государством. Финляндия, наверное, единственная страна, в которой вопрос о гражданах, уклоняющихся от налоговых выплат, стоит так остро.

Каждый финн знает, что если выплаты задерживаются по уважительным причинам, государство пойдет на встречу, а если нет, можно даже попасть в тюрьму. Компания, которая уклоняется от выплат, сразу лишается лицензии, и ей запрещают заниматься торговлей или другим видом деятельности на финской территории.

Если говорить о других выплатах, то даже налог на наследство или дарение очень высок. Даже для родственников составляет от 10%. Опять все зависит от суммы подаренной или наследованной собственности.

Если говорить о сборах, установленных в Лапландии и деревне Деда Мороза, то русский скажет, что они вообще не подъемные.

Подведем итог! Тем не менее, налоговая система в стране Северного сияния действительно идеальна и работает, как часы. Если сопоставить все преимущества и недостатки, то финны живут хорошо и защищено в отличие от других стран мира.

Какие налоги платят в Финляндии – консультации экспертов

При расчете платежа контролирующие органы учитывают 2 фактора:

• резидентность;
• длительность проживания в стране.

Резиденты и нерезиденты обязаны отдавать в казну государства процент с денежных поступлений, полученных на финской территории. Для первых в разряд обязательств включены и доходы из зарубежных источников. У вторых они входят в базу только после полугода проживания в стране. Но при этом ставки для граждан и иностранных работников разнятся.

Законодательством для физических лиц предусмотрены многочисленные послабления. Размер льготы зависит от семейного положения плательщика, количества несовершеннолетних детей, наличия или отсутствия иждивенцев, а также других факторов.

Организации, зарегистрированные в республике, получают статус налогоплательщика и делают отчисления с поступлений, аккумулированных здесь же.

Подоходный налог в Финляндии начисляется по прогрессивной шкале и зависит от уровня зарплаты (в евро):

• 0% — до 16 000;
• 6% — до 24 000;
• 17% — до 39 600;
• 21,4% — до 71 300;
• 29,7% — до 100 000;
• 31,7% — свыше 100 000.

Подобная схема используется при определении процента на трудовые доходы граждан и приезжих, проводящих в стране более 6 месяцев.

Подоходный налог в Финляндии для физических лиц, являющихся иностранными наемными работниками, обсчитывается по фиксированной ставке – 35%.

Также с населения берутся и другие виды взносов:

• коммунальные – 16,5-21%;
• социальное страхование – 2%;
• в службу занятости – 0,6%;
• пенсионное страхование – 5,15%;
• на доходы инвестиционной категории – 28%;
• дивиденды – 28%.

Налог на недвижимость в стране относительно небольшой:

• при оформлении сделки купли/продажи квартиры или дома взимается 0,3-0,75% от общей суммы;
• процент с земельного участка составляет 0,6-1,3%.

Большое значение играет расположение объекта недвижимости.

Начисления на прибыль – основные для хозяйствующих субъектов. Они составляют 26% от чистого дохода за отчетный период. Также для юридических лиц установлены:

• корпоративные взносы – 29%;
• выплаты от стоимости активов – 18%;
• платежи с оборота – 26%;
• НДС – в среднем 23%.

По НДС стоит поговорить более подробно. Здесь действуют три вида расчетов:

• базовый составляет те самые 23%;
• на продукты и сферу общественного питания – 13%;
• на лекарственные средства, печатные издания, спорт и не только – 9%.

Этот вид взносов относится к установленным на федеральном уровне и сразу же направляется в бюджет.

Тем, кто желает сделать выгодное вложение, мы поможем купить готовую компанию. В нашем реестре находятся только ликвидные организации, перечень которых регулярно пополняется.

Размеры заработных плат по разным специальностям и отраслям в Финляндии

Страна давно славится стабильностью, высоким уровнем жизни, разветвленными социальными гарантиями, достойной оплатой труда. Так, средняя зарплата в Финляндии на начало 2019 года составила 3300 евро. Налоги здесь высоки, но после их уплаты работающие граждане все равно оказываются с большим доходом, чем во многих других развитых европейских странах. Несмотря на безработицу (ее уровень порядка 10%), государство охотно принимает трудовых мигрантов, так как вакансий много. Страна нуждается не только в неквалифицированной рабочей силе, но и в специалистах самого высокого уровня.

Востребованные профессии

Высококлассные сотрудники пользуются повышенным спросом у работодателей. Из требований – уверенное владение английским и финским языками. А также стаж работы по специальности.

Вакансии в Финляндии для русских найдутся во многих сферах. В фаворе – медики, компьютерщики, социальные работники, преподаватели, воспитатели, учителя, финансисты.

Всегда требуются и неквалифицированные кадры: продавцы, официанты, уборщики, сиделки, нянечки. Для устройства на эти позиции для русских граждан достаточно прослушать обучающий курс и получить соответствующее свидетельство.

Уровень оплаты труда в Финляндии традиционно высок, в десятку лучших по этому показателю страна входит давно и прочно. На данный момент, по некоторым статистическим отчетам, средние заработки по стране – 3340 евро в месяц. У неквалифицированных работников – 1700 евро, у профессионалов – до 6000. Высока и почасовая оплата: может достигать 8 евро на сезонных работах или в сфере социального ухода.

Наибольший уровень зарплат у представителей сильного пола старше 60 лет. Мужчины получают больше женщин, разрыв в заработной плате достигает 20%.

Минимальная

Как таковая минимальная зарплата в Финляндии не утверждается. Уровень вознаграждения за труд четко прописывается коллективными договорами между трудящимися и работодателями каждой отрасли экономики. При этом права работников в большинстве случаев защищают профсоюзы, авторитет которых высок.

Статистика утверждает, что минимальная зарплата в ряде отраслей промышленности вполовину меньше среднего заработка по отрасли.

Если отраслевые документы не диктуют конкретного уровня зарплаты, работодатель ориентируется на общие показатели и выплачивает зарплату не ниже средней. Кроме этого, предоставляет льготы, иногда организует питание, обеспечивает жильем.

В целом оплата зависит от образования, профессиональных навыков, стажа, региона.

Итак, средняя ежемесячная заплата по стране составляет 3340 евро. Взимание налогов составит от суммы примерно 2500. Частные компании и предприятия показывают среднюю зарплату в 3480, госучреждения на высшем уровне – 3780, на местном – 2990 евро. Конечно, вознаграждение отличается как по отраслям экономики, так и по уровню подготовленности персонала в каждой из них.

По отраслям

Зарплаты в Финляндии по отраслям (евро в месяц).

Отрасль Профессионалы Техперсонал Другие Финансы, страховое дело 4870 4200 2770 Торговля 4785 3520 2400 Производство 4570 3555 2806 Транспорт 4560 3460 2780 Связь, информация 4365 3630 2800 Строительство 4300 3520 2870 Вузовское образование 4250 3210 2500 Госуправление 3960 2950 2870 Школьное образование 3685 2685 2200 Общественное питание, гостиничный

сервис

3415 2720 2220 Здравоохранение 3320 2800 2385 Искусство 3010 2650 2370 Другие услуги 3570 2760 2145

Как видим, труд профессионалов, независимо от области, оценивается значительно выше, чем техперсонала.

По специальностям

А вот каков разброс зарплаты в Финляндии по специальностям. Данные приводятся в среднем по стране, налоги не вычтены.

• Врач получает 4000 евро в месяц, при этом доход дантиста может составить и 6 тыс. евро, а врача-гигиениста – 2500.
• Медсестра с опытом – до 3300.
• Инженер – 3665.
• Программист – 3540.
• Учитель – 3500.
• Архитектор – 3500.
• Строитель – 3475.
• Юрист – 3300.
• Сварщик – 3200.
• Медсестра – 3000.
• Воспитатель – 2900.
• Переводчик – 2300.
• Уборщица – 1900.

Наиболее весомые зарплаты, как везде, у государственных служащих в верхних эшелонах власти – 7500 евро, но иностранцам сделать карьеру в этой области чрезвычайно трудно.

Повысит заработок высшее образование, большой стаж работы по специальности, работа в крупном городе, особенно в Хельсинки. Поэтому те же медики могут иметь зарплату и свыше 6 тыс. евро.

Довольно доходным является сезонный труд. У россиян-трудовых мигрантов он востребован. Высаживая и собирая клубнику, в месяц можно заработать более 1500 евро.

Налоговая система в Финляндии

Весьма привлекательным зарплатам соответствуют высокие налоги в Финляндии для физических лиц. Платить налоги в казну обязаны как граждане страны, так и нерезиденты.

Во-первых, в стране действует прогрессивная система налогообложения. Во-вторых, все граждане платят муниципальные налоги, вносят обязательные средства на содержание церкви, социальные взносы, медицинскую страховку. Прибавьте обязательный взнос в Пенсионный фонд (ставка 5,85%), и получится, что сумма отчислений в среднем превысит 35%.

Сезонные рабочие платят на 2% больше.

Итоговая сумма вычета зависит от продолжительности трудоустройства в Финляндии, отрасли, квалификации.

В отличие от России, где подоходный налог не зависит от уровня зарплаты (зарабатывающий чуть более минималки и получающий миллион рублей в месяц платят по 13% НДФЛ), в Финляндии он напрямую зависит от дохода и варьируется от 6 до 31%.

Чистый годовой доход до 16 тыс. евро налогом не облагается. Заработавшим от 16 до 25 тыс. евро придется заплатить в казну 6% от зарплаты. Доход от 25 до 41 тыс. евро требует отчисления 17%. От 41 до 73 тыс. евро – 21, 4%, или 3315 евро. При общем доходе от 71 тыс. до 100 тыс. евро налог вырастает до 29,7%, что это составит более 10 тыс. евро.

Налоговая система Финляндии не способствует карьерному росту. Государство стремится уравнять граждан в доходах. Получающие низкие (по здешним меркам) зарплаты имеют льготы, которых лишены более обеспеченные. Капиталовложения также облагаются налогом. Иностранцы, работающие в стране менее полугода, платят налог только с заработанной суммы.

Россияне охотно едут на заработки в Финляндию. Это связано с близким географическим положением страны, обилием вакансий, достойной оплатой труда как профессионалов, так и людей неподготовленных. Знание иностранных языков и дефицитные специальности значительно облегчат поиск работы. Государство, заинтересованное в притоке рабочей силы извне, строго следит за тем, чтобы работодатели вовремя выплачивали зарплату трудовым мигрантам.

Вопрос — ответ

Ежедневно на наш почтовый ящик поступают вопросы о Финляндии.
Вы можете задать свой вопрос воспользовавшись формой в разделе контакты.
Наиболее часто задаваемые вопросы опубликованы на этой странице и сгруппированы по разделам:

Является ли факт владения недвижимостью в Финляндии основанием для получения вида на жительство или гражданства?
Факт владения недвижимостью в Финляндии является весомым преимуществом получения ВНЖ и гражданства.

Какие визовые преимущества получает иностранный гражданин при покупке недвижимости или участка в Финляндии?
Владение недвижимостью в Финляндии является основанием для получения без приглашения с финской стороны многократной визы (мультивизы) на пребывание в течение 180 дней в году (90 в одном полугодии + 90 во втором) на себя и ближайших членов Вашей семьи. При этом подобной визы Вас не смогут лишить (только при совершении тяжкого уголовного преступления сокращается срок пребывания).

Как финны относятся к русским соседям?
Ко всем иностранцам финны относятся вежливо и несколько отстраненно. Однако финны придерживаются позиций доброжелательного соседства, поэтому к русским отношение теплее. Старшее поколение знает русский язык и с большим уважением относится к России и нашей истории.
Для комфортного проживания достаточно держаться в рамках общепринятых правил. Финны люди крайне миролюбивые и спокойные, и никогда не интересуются чужой личной жизнью. Даже если им в вас что-то не нравится, они вам об этом никогда не скажут.

Говорят, финский язык – один из самых сложных. Приобретая недвижимость в Финляндии насколько велики сложности языкового барьера?
Для того чтобы прекрасно чувствовать себя на территории Финляндии, владеть финским языком совершенно не обязательно. Фактически все финны говорят на английском, старшее поколение знает русский. А во всех супермаркетам, ресторанах и т.п. обязательно есть русскоговорящие представители администрации, продавцы, официанты, русское меню.

Есть ли возможность смотреть в Финляндии российское телевидение?
Кабельное телевидение транслирует передачи каналов ОРТ, РТР и некоторых развлекательных каналов практически на всей территории Финляндии. Стоимость пакета 20-30 евро в месяц.
Спутниковая «тарелка» устойчиво принимает все программы НТВ+.

Лодку более 15 л/с нужно регистрировать, а менее этой мощности нужно ли регистрировать? Возможно ли россиянину зарегистрировать моторное плавучее средство на себя? Что означает мелкое озеро и как заранее перед покупкой узнать каков размер озера в части использования моторного средства и где это можно сделать? Каков налог на плавучее моторное средство, а также безмоторное плавучее средство?
Весельные лодки и моторы до 15м/с можно не регистрировать. Имея адрес в Финляндии, можно зарегистрировать большую лодку, катер, яхту на себя. Это делается в Администрации города, к которому относится ваша община. В таком же порядке регистрируются и мотосани, квадроциклы, гидроциклы и другая малая техника. Что касается причала для катера, то разрешение не требуется, если его длина не превышает разрешенной в этом районе. В каждом районе свои правила, но в среднем это 10-12 м. В иных случаях требуется согласие соседей и согласование с администрацией. Узнать об озерном ландшафте можно, приобретя лоцманскую карту, где указаны глубины. Вся Финляндия разбита на квадраты. Вы приобретаете нужный квадрат. Сделать это можно на ежегодной выставке «Катера-яхты» в начале февраля в Хельсинки.

Какие регионы Финляндии наиболее выгодны для вложения инвестиций?
Это зависит от преследуемых Вами целей. Детский парк в Лапландии может принести Вам ощутимую прибыть. Однако, безусловно, наиболее прибыльными на сегодняшний день являются юго-запад Финляндии, особенно, 100 км от границы с Россией.

СТРОИТЕЛЬСТВО
Сколько времени занимает строительство дома?
Строительство самого дома занимает 2-4 месяца. Самое длительное время занимают согласование всех подрядчиков и разнообразные пожелания, вносимые заказчиком по ходу строительства. В любом случае, стоит зарезервировать на все строительство не менее полугода.

Я слышал, что в Финляндии существуют жесткие ограничения на размер, цвет и положение дома на участке. Так ли это?
Если Вы обратили внимание, в Финляндии очень аккуратные и красивые улицы, все дома будто с открыток. Это так благодаря архитектурному надзору, который помогает жителям вписать их дома в общий пейзаж. Однако в пригородах Вашей фантазии будет предоставлена полная свобода. Финское законодательство по охране окружающей среды и строительству определяет для каждого участка максимальный размер основного дома и дополнительного строения (например, сауны или гостевого домика) и положение их на участке, также регламентируются материалы фасада дома.
Мы обязательно обращаем внимание на эти условия уже при покупке участка.

Можно ли на участке построить отдельную баню?
Всегда разрешено строительство отдельной сауны (бани) на дачных участках. Максимально разрешенный размер сауны 25 кв.м., поэтому она может быть с террасой и комнатой отдыха. Необходимо предусмотреть соединение бани с канализацией, т.к. сброс неочищенных стоков в водоем запрещен.

Хотел бы вокруг участка сделать красивую кованую ограду. Что на этот счет говорят строительные нормы Финляндии?
Общее правило гласит, что владелец участка имеет право ограждать его, но высота ограды не должна превышать 1,2 м. Материал, вид и цвет ограды должны быть согласованы со строительным инспектором муниципалитета, к которому относится участок.

НЕДВИЖИМОСТЬ
Существуют ли ограничения на владение недвижимостью в Финляндии для граждан России (не граждан ЕС)?
Нет, ограничений не существует. На основании действующего в Финляндии законодательства гражданство покупателя недвижимости не имеет значения. Граждане Финляндии и иностранные граждане имеют равный правовой статус.

Каков, в двух словах порядок, приобретения участка в Финляндии?
Как и кем регистрируется право собственности при приобретении земельного участка гражданином РФ в Финляндии?
Право собственности на участок переходит к покупателю после оплаты продавцу
всей стоимости участка и подписания договора купли-продажи. Далее, течение 6 месяцев после совершения сделки, происходит регистрация прав собственности в окружном суде
по месту нахождения объекта недвижимости. Мы оказываем услуги по оформлению всех необходимых документов (включая регистрацию прав собственности).

Выгодно ли в Финляндии купить участок, а затем строить дом? Возможно уложиться в небольшой бюджет 70-100 тыс. евро?
Да, это примерно на 10-20% выгоднее, чем покупать готовый дом. При этом стоимость квадратного метра под ключ, включая инженерные системы, сауну, встроенную мебель, отделку и камин, будет порядка 1500-2500 евро за квадратный метр.

Можно ли получить ипотечный кредит в Финском банке?
Наша компания выступает в роли кредитного брокера. Мы подготавливаем пакет документов, на основании которого вы гарантированно получаете от финского банка кредит на строительство дома в размере до 60% от общей стоимости.

Выгодно ли купить уже готовый дом, не связываясь со строительством?
Готовый дом, за небольшим исключением, можно купить только на вторичном рынке. В Финляндии жилье не строится на продажу, строительство всегда идет для конкретного заказчика.
Из-за особенностей финского менталитета удачные дома продаются не часто, т.к. дом строится всегда для себя и детей, на долгое время. По сложившейся традиции многие посильные работы финский хозяин выполняет сам, т.к. считается, что в доме должна быть частица собственного труда, иначе дом не будет твоим. Однако купить готовый дом выгодно все-таки возможно, однако нужно держать руку на пульсе, и мы Вам в этом поможем.

Если я приобрел недвижимость в Финляндии, происходит ли уведомление об этом российских налоговых органов?
Финские органы не уведомляют налоговые органы РФ о Вашей покупке. Никакие налоги на дом в России Вы платить не обязаны, т.к. объект налогообложения находится на территории Финляндии и к нему применяется финское налоговое законодательство.

Какую роль на финском рынке недвижимости играют россияне?
На приграничных территориях, по неофициальной статистике, до 10% покупателей — русские. Ежегодный прирост почти в 2 раза, связанный с выгодными ценами на недвижимость в Финляндии и высокой инвестиционной привлекательностью страны.

Имеет ли право иностранец сдавать недвижимость в аренду? Какова сумма залога? Сколько процентов от прибыли составляет налог при сдаче в аренду дома (иностранные источники говорят, что 28%, так ли это?)
Владелец недвижимости в Финляндии имеет право сдавать ее в аренду. Залоги не взимаются, т.к. во-первых, все внутреннее заполнение дома можно застраховать. Во-вторых, если будет ущерб со стороны арендатора и вы дойдете до судебного решения спора, то ущерб возмещается по исполнительному листу. Если арендатор не является резидентом Финляндии и отказывается от возмещения ущерба, то он рискует в дальнейшем не получить шенгенскую визу на следующие пять лет. Налог на прибыль действительно составляет 28%. Сдача дома в аренду принесет Вам от 500 до 1500 евро в неделю.

Слышал, что в Финляндии высокие коммунальные платежи. Так ли это?
Это не так, годовое содержание 100 квадратных метров дома в Финляндии обойдется Вам дешевле, чем однокомнатной квартиры в Санкт-Петербурге. В среднем, на оплату коммунальных платежей, включая отопление, воду, электричество, вывоз мусора, приходится около 5,7 евро в год на один квадратный метр общей площади.

Налоги в Финляндии

О каких основных налогах вам необходимо знать как предпринимателю в Финляндии.

Налог на добавленную стоимость (arvonlisävero или ALV).

ALV представляет собой потребительский налог, который продавец включает в отпускную стоимость товара или продукции. В итоге этот налог оплачивает потребитель — покупатель. Это аналог русского НДС. Этот налог возвратный, считается раз в месяц и оплачивается предпринимателем самостоятельно до 12 числа каждого следующего месяца после отчетного (за июнь ALV платится до 12.08). Возможна оплата ALV раз в квартал или раз в год. В каждом чеке или счете в Финляндии всегда указан этот налог, он либо входит в цену либо прибавляется к цене.

Например, обычно, если ваш клиент частные лица, например у вас магазин одежды или кафе, то конечно все цены указываются уже с ALV, но если у вас фирма, оказывающая услуги другой фирме, юридическому лицу, то на 99% к цене, которую вам озвучили, будет прибавлен ALV.
Ставки ALV различны, обычно это 24%, на продукты питания 14%, на театры, лекарства книги и пр. 10%. Подробнее ставки ALV в Финляндии на 2018 год.

Некоторые виды деятельности освобождены от уплаты ALV, это например:
— продажа и аренда зданий и сооружений,
— услуги здравоохранения, медицинского обслуживания и социальной помощи,
— финансовые и страховые услуги,
— отдельными законодательными актами регулируется налогообложение в вопросах авторского права,
— общие почтовые услуги,
— особое налогообложение у представителей мира искусства и развлечений.

Если оборот фирмы меньше 10 000 евро в год, то предприниматель может быть освобожден от уплаты ALV, подробнее об этом с примерами расчета на сайте налоговой Финляндии.

Также основное по этому налогу можно прочесть тут.

Налог на прибыль (ennakkovero).

Размер налога на прибыль индивидуален, зависит от размера дохода, формы собственности фирмы и пр. Это налог на ваш заработок. Платится он вперед, процент определяется по вашему планируемому лдоходу. Процент и сумма может быть скорректирована в течение года.

Основное по этому налогу можно прочесть на сайте налоговой тут.

Процент можно посчиать в личнном кабинете или позвонив в налоговую. На чем основывается этот налог можно прочесть тут.

Налоги на заработную плату наемных сотрудников.

Простой расчет можно сделать на сайте www.palkka.fi.

Также очень удобный расчет для предпринимателей есть на сайте Yrittäjät.

Процентные ставки часто меняются, поэтому уточняйте это на сайте налоговой или у своего бухгалтера.

Ориентировочные ставки в основные фонды:

— платежи по пенсионному страхованию: работодатель — 19,6 — 23,3%
— выплаты по социальному обеспечению: работодатель — 2,9 — 6 %
— страхование от несчастных случаев на работе: работодатель — 0,4 — 8 %
— страхование от безработицы: работодатель — 0,6 — 3,3%

Также не забудьте, что необходимо будет заплатить отпускные работнику, обязательное медицинское страхование, а также расходы по беременности и болезни сотрудников относятся к ответственности работодателя.

Такс Фри в Финляндии

Такс Фри очень удобная и выгодная система, которая позволяет не переплачивать за покупки лишнее не резидентам Финляндии. Это один из самых популярных способов сэкономить на покупках за границей. Процедура возврата денег (а конкретно – НДС на товары) требует внимания при оформлении и прохождения некоторых процедур.

Что такое Такс Фри в Финляндии

Такс Фри в переводе с английского дословно обозначает «свободный налог». Финляндия не отстает от других европейских стран и закладывает в стоимость любого товара НДС (добавочную стоимость).

Такс Фри дает возможность для гостей Финляндии (нерезидентов ЕС) вернуть часть денег за свои покупки (налог НДС). При этом покупки не должны быть распечатанными или быть с оторванными бирками. Так можно неплохо сэкономить и при выезде из страны получить приятное возмещение за свои покупки. Осуществить такие покупки можно практически во всех крупных магазинах страны. Они обозначены специальной табличкой TAX FREE SHOPPING.

• Минимальная покупка должна быть осуществлена на 40 евро.
• При возврате денег налог на продовольственные и потребительские товары будут считать отдельно.
• Покупками запрещено пользоваться до прохождения таможни.
• Товар должен быть вывезен с Финляндии не позже 3 месяцев с даты их приобретения.
• На услуги, изделия из табака, алкоголь и книги НДС не возвращают.

Куда можно получить возвращенный НДС?

• Получение наличными на территории Финляндии. Это можно сделать в аэропорту в специальных офисах.
• Пересылка денег на кредитную карту. Такое предпринимают только, если нет времени или возможности забрать деньги возле стойки Глобал Блю. В специальном заранее оплаченном конверте форму и чеки отсылают в их главный офис в Братиславу. Среднее время возврата денег таким образом – 3 недели.
• Получить наличными на территории России. Получить можно в указанных ниже отделениях банков и не только. Не стоит бояться о сумме возврата, поскольку она будет аналогична той, что должна быть выдана и в Финляндии.

Важно запомнить, что именно штамп Такс Фри можно поставить при первом пересечении границы после покупки. В отличие от Инвойса, при повторном возвращении в Финляндию, оформить возврат денег при помощи Такс Фри будет невозможно.

Сколько процентов Такс Фри в Финляндии

Размер Такс Фри, который будет возвращен гостю страны, буде равным размеру налогу НДС на тот или иной товар.

Нужно учесть, что в Финляндии на разные виды товаров этот % разный.

• За лекарства и газеты можно возвратить около 10% от стоимости товара.
• За продовольствие – 14%.
• При приобретении электроники, одежды – 24%.

Но в результате того, что компания, которая возвращает этот налог (Global Blue) берет комиссию, иностранец получает сумму от 8 до 17% от общей стоимость товара.

От какой суммы осуществляется возврат налога

Возврат налога проводится с покупок, приобретенных на территории Финляндии от 40 евро. С минимальной суммы получиться 5 или 3 евро возвращенных денег. Все зависит от того, какая продукция была куплена. Если сравнить минимальные суммы покупок для получения НДС, то в Италии это 155 евро, Германии – 25, Франции – 175.

Нужно учесть и то, что сумма возврата будет зависеть от дороговизны покупки (чем дороже вещь, тем больше % возврата). Так, например, приобретенная техника или брендовая одежда на 1000 евро позволит вернуть налог в размере 134 евро. Если же куплена еда, то с 1000 евро можно будет вернуть только 85 евро. Возможность получить максимальную сумму с покупок – 17% будет только при приобретении товара на 5000 евро и более.

Оформляем возврат tax free: пошаговая инструкция

Чтобы получить возврат налога на приобретенный товар, нужно пройти несколько обязательных процедур:

1. Ищем знаки. Покупки с возвратом Такс Фри можно совершать не во всех магазинах Финляндии, а только в тех, которые отмечены специальными знаками.
2. Заполняем форму. При покупке товара и желании вернуть часть денег, обязательно заполнить в магазине специальную форму и взять чек о покупке. Оформить форму по всем правилам Вам должен продавец, поэтому о своем желании вернуть Такс Фри Вы ему должны сообщить. Так же необходимо предъявить и заграничный паспорт, т.к. в форму вносится вся информация о покупке, указывается адрес жительства заявителя, данные из его паспорта и личная подпись. Помимо формы Такс Фри Вам также понадобится и чек из магазина, обратите внимание, чтобы дата на чеке и в форме Такс Фри были одинаковыми, также сверьте свои данные из паспорта (продавцы тоже люди и вполне могут допустить ошибку/описку). Покупки должны быть тщательно упакованы. Если упакованный товар будет вскрыт до того, как Вы обратитесь в службу Такс Фри, или им до этого времени будут пользоваться, то ни одна служба налог не выплатит.

Помните! Одна форма – один чек!

1. Проставляем штампы. В день выезда из страны, прежде чем пройти таможню, нужно проставить печати на всех формах Такс Фри (у Вас их может быть несколько, например, делали покупки в нескольких магазинах). Таможенники также могут попросить предъявить сами товары и чеки к ним, будьте готовы. Без них возврат денег будет невозможным. В пункте оформления возврата денег нужно иметь при себе загранпаспорт, все чеки и сам товар, на который будет возвращен налог. Ценники и бирки с товара также не снимают. Приобретенный товар можно упаковывать в чемодан только после того, как будут проставлены все печати у таможенника.
2. Получаем деньги. При условии, что предыдущие процедуры не были нарушены, деньги можно получить в специальных пунктах выдачи, как наличным, так и безналичным расчетом. В последней ситуации, нужно заполнить специальную анкету. Деньги при безналичном расчете нужно будет ждать до 1,5 месяцев. Сумма возвращенного налога выплачивается в евро.

Напоминаем, по инвойсу деньги вернуть можно только при следующем визите в магазин!

Где можно получить возврат денег?

• При перелете самолетом. Для этого в аэропорту Хельсинки есть специальные стойки по возврату НДС — Global Blue. Нужно рассчитать время так, чтобы можно было без проблем подойти к менеджеру и все оформить. Если возле стойки менеджера не будет, то можно, чтобы необходимые штампы поставили на таможне. Те же самые действия нужно проделать и если пассажиры будут передвигаться на пароме.
• При переезде на машине. На границе, на каждом пункте обязательно будут места для возвращения НДС. Найти их можно на расстоянии не более 100 метров от таможенного пункта.
• При переезде на поезде. Менеджеры Global Blue есть практически в каждом пассажирском поезде или же эти функции исполняет проводник. Деньги вернут только после того, как просмотрят товар, квитанции на покупки и паспорт.

Возвращаем деньги на границе: пункты возврата tax free на финско-российской границе

Вернуть НДС с покупок можно на нескольких пунктах финско-российской границы:

1. Ваалимаа-Торфяновка. Увидеть её несложною, нужно только обратить внимание на голубой дом, который расположен с правой стороны после места прохождения таможни Финляндии (немного не доехав до российской границы). Здесь и оформляют Такс Фри и возвращают деньги. Выходных на пункте нет. Время работы: с 9 утра до 10 вечера.
2. Нуйамаа-Брусничное. Увидеть этот пункт можно через 100 метров после прохождения таможни. Время и дни работы аналогичны пункту Ваалимаа-Торфяновка. Если пересечение границы будет проходить после 10 вечера, то штамп в чеке можно проставить на таможне.
3. Иматра-Светогорск. Работает ежедневно с 9 утра до 9 вечера. Выходных нет.
4. АЗС возле финского КПП. Штампы можно проставить ежедневно с 7 утра до 11 вечера.
5. Вяртсиля-Ниирала. Выходной – суббота. Время работы в воскресенье – с 8 утра до 12 дня, в остальные дни – с 9 утра до 5 вечера.
6. Салла. Пункт открыт с 8 утра до 9 вечера.

Эти все пункты можно иметь в виду, только если речь идет о переезде автобусом (машиной). Если ехать на поезде, можно обратиться в пункт между станциями Вайниккала и Коувола, те, кто следует из Финляндии в Россию одним из фирменных поездов (Аллегро или Лев Толстой) должны знать, что проставить штампы можно прямо в вагоне. Те, кто плывет на пароме, могут сделать возврат денег в зданиях портовых терминалов.

Возвращаем деньги в России

Если Такс Фри нужно будет вернуть в России, то можно обратиться в следующие города и пункты:

1. Петрозаводск. Туристическое агенство Сааристо, по просп. К. Маркса, 1А, возле Речного вокзала.
2. Выборг. По адресу пл. Рыночная, 1, в ресторане «Круглая башня».
3. Москва. В ВТБ-банке, ул. Малая Молчановка,4.
4. Санкт Петербург. Здесь много пунктов, где можно вернуть деньги:

• СМП-банк (адреса: Средний проспект, ул. Парадная, пр. Большевиков, Большой проспект).
• ВТБ-банк, ул. Думская,7.
• Global Refund Office.

При возврате налога уже на территории России, нужно обязательно учесть, что:

1. При обращении в специальные службы необходимо иметь при себе гражданский паспорт и заграничный, специальную форму Такс Фри с печатями о пересечении границы и чеками о покупках.
2. Если форма получения tax free именная, получить деньги имеет право только ее обладатель. Ни знакомые, ни родственники это сделать не могут.
3. Наличные деньги не будут выплачены, если будут нарушения в проведении процедуры. К таким нарушениям относят:

• Отсутствие таможенного штампа Европейского союза или того государства, в котором сделаны покупки (это касается и самой формы возврата, и кассовых чеков).
• Отсутствует кассовый чек.
• Штамп расплывчатый или стоит запрещенная печать таможни.
• На документах есть зачеркивания или исправления.
• Срок действия и возможность выплаты денег истек.
• Общая сумма выплачиваемого налога не указана или же есть другие нарушения в оформлении документов.

1. Учитывать, что срок и правила возврата время от времени могут меняться и в каждой стране они имеют свои особенности. Что касается оформления документов на возвращения налога именно в Финляндии, то таможенную печать можно поставить не позже 90 дней после совершения покупки, а забрать деньги – не позже, чем через 12 месяцев.

Есть еще один метод возвращения налога – им пользуются не так часто. Отправить самостоятельно пакет документов из квитанции, визы, заграничного паспорта (копии) и личных реквизитов банка в офис Global Refund.

Что такое Инвойс и как его оформить

Неопытные шопперы наверняка слышали от своих более продвинутых в этом вопросе знакомых про «Инвойс». Инвойс – это тоже возвращение финского НДС, однако в этом случае продавец возвращает деньги самостоятельно, а не через посредника. Что это значит? Это значит, что когда иностранец совершает покупку, для продавца она является самой обычной, и только после того, когда турист предоставит документ о том, что товар был вывезен за пределы ЕС, продавец имеет возможность вернуть ему деньги.

У «Инвойса» есть как свои преимущества, так и недостатки.

Начнем с хорошего, с преимуществ. Главное достоинство процедуры возврата денег с покупок в Финляндии через Инвойс – можно вернуть всю сумму налога целиком, т.е. до 24% в зависимости от категории приобретаемого товара. Для сравнения: в Global Blue максимальная сумма возврата достигает 17%.

Из недостатков можно выделить следующее:

• далеко не все магазины Финляндии оформляют возврат денег по Инвойсу (тех, кто сотрудничает с Глобал Блю гораздо больше);
• возврат денег может быть осуществлен только при повторном визите в магазин;
• возврат может быть осуществлен в четко регламентированный период времени, как правило, в течение 3-6 месяцев, если не успели в этот период вернуться в магазин, деньги Вам не вернут.

Каждый магазин вправе устанавливать свои сроки действия полученного документа – Инвойса. Это можно прочитать или на самом документе, или уточнить у продавца.

Во всем остальном процедура возврата НДС по Инвойсу и через Глобал Блю схожи. Минимальная сумма покупок – 40 евро. После покупки необходимо оформить соответствующий документ (Инвойс) с предъявлением заграничного паспорта. С инвойсом, чеком и товарами нужно будет подойти на таможенную стойку и проставить штамп при выезде из страны. При повторном посещении Финляндии отнести бланк в тот же магазин и забрать деньги – в полном размере пошлины на товар.

Кроме процедуры Инвойс некоторые магазины готовы предложить оформить е-Инвойс. В большинстве процедура популярна в южной и восточной части страны. Возврат денег после покупки оформляется в электронном виде.