Бизнес без налогов в россии

Особенности налогообложения малого бизнеса в России

Поддержка предпринимательства входит в число стратегических задач государства. Особенности налогообложения малого бизнеса продиктованы реализацией федеральных программ. Правительство России стремится создать максимально комфортные и безопасные условия ведения коммерческой деятельности. С этой целью в стране введен мораторий на увеличение фискальной нагрузки, установлен запрет плановых проверок, развивается субсидирование экономически перспективных проектов.

Выбор за предпринимателями: специальные режимы

Общая система налогообложения начинающим коммерсантам не подходит. Громоздкий документооборот и сложность учета препятствуют планомерному росту молодой компании. Для микропредприятий, а также представителей среднего звена законодатель предусмотрел несколько специальных режимов.

Переход к их применению осуществляется добровольно, но с соблюдением установленных правил:

1. ЕНВД — единый налог на вмененный доход. Требования к плательщикам закреплены статьями 346.26 и 346.28 НК РФ. Обязательным условием является издание в регионе соответствующего закона.
2. УСН — упрощенная система налогообложения. Выбрать упрощенную систему могут вновь зарегистрированные организации и коммерсанты, отвечающие критериям статьи 346.12 НК РФ. Действующий бизнес обязан соблюсти условие о предельной выручке за 9 месяцев в 112 500 000 рублей.
3. ПСН — патентная система налогообложения. Требования к налогоплательщикам устанавливает статья 346.43 НК РФ. Патент позволяет реализовать срочные и сезонные проекты в пределах одного муниципального образования или субъекта РФ.
4. ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. Режим применяют фирмы и предприниматели, сельское хозяйство в деятельности которых достигло доли 70%. К этой категории относят лиц, отвечающих требованиям статьи 346.2 НК РФ. В группу включены не только агропромышленные комплексы, но и рыбные фермы.

После регистрации компаниям или предпринимателям дается 30 суток. До истечения этого времени налогоплательщики обязаны уведомить территориальную инспекцию о своем выборе. Если документы не поступят, лицо остается на общем режиме. В остальных случаях смена системы налогообложения у малого бизнеса происходит с начала нового года. Подать заявление необходимо до 31 декабря. Исключение составляет только патентная система. Заявление на покупку патента подают за 10 суток до фактической реализации проекта.

Механизм обеспечивает максимальную гибкость условий. Переходить от одного режима к другому можно по мере расширения производства или усложнения организационной структуры.

Каковы системы налогообложения малого бизнеса: преимущества и недостатки

Специальные режимы разработаны в целях упрощения учета и расчетов с бюджетом. Выбор таких вариантов освобождает плательщиков от НДС, налога на имущество. Поступления в пользу предпринимателей не облагают НДФЛ. Организациям не нужно рассчитывать налог на прибыль. Эти черты являются общими и признаются экспертами несомненными плюсами. Есть у систем и специфические характеристики.

Система предназначена для производителей сельскохозяйственной продукции. Режим тесно связан с видом экономической деятельности. Расчет налога производят на основе валовой выручки, уменьшенной на коммерческие затраты. Издержки необходимо документально подтверждать со ссылкой на статью 346.5 НК РФ. Общая ставка составляет 6 %. Регионы могут ее снижать.

Страховые сборы по обязательным программам включают в перечень затрат. У сельскохозяйственных компаний есть возможность уменьшить расчетную базу на издержки. Декларацию необходимо подавать 1 раз. Отчет сдают ежегодно до 31 марта. Систему разрешено совмещать с ЕНВД и ПСН. Убыток дает право не платить налог.

Перейти на режим не могут бизнесмены, в торговой линейке которых присутствуют подакцизные товары. Из числа налогоплательщиков исключены организаторы азартных игр. Авансовые платежи по ЕСХН придется платить каждые 6 месяцев. Максимальная среднесписочная численность наемных работников не должна превышать 300 человек. В рамках режима действует запрет на совмещение с УСН. С 2019 года помимо ЕСХН придется платить и НДС.

Порядок расчета налога зависит от объекта обложения. Если плательщик принимает к учету только доходы, УСН составляет 6 %. Фиксация коммерческих затрат обязывает начислять единый налог в 15 %. Регионы вправе снижать ставки.

Отчетность плательщики сдают раз в год. Предпринимателям предоставлено время до завершения апреля. Компании обязаны направить декларацию до конца марта. Учет доходов и затрат ведут в одном журнале. Плюсом считают широкий перечень направлений деятельности. Налоги малого бизнеса уменьшают на фиксированные страховые взносы и сборы, перечисленные в фонды за работников.

Если налогоплательщик применяет ставку 15 %, ему придется платить деньги в бюджет даже в случае убытка. В пользу государства потребуется перечислить минимальный взнос в 1 % от оборота.

У режима есть ограничения:

• стоимость активов – до 150 000 рублей;
• средняя численность персонала – до 100 человек;
• участие в капитале других фирм – до 25 %;
• годовой оборот — до 150 000 000 рублей.

Недостатком является невозможность использования отсрочек по онлайн-кассам.

Добровольным налогообложение субъектов малого бизнеса по этому режиму стало с 2013 года. Для каждого вида деятельности регионы утверждают базовую доходность. С нее удерживают налог по ставке 15 %. Плательщики применяют корректирующие коэффициенты. Фактическую выручку во внимание не принимают.

Предприниматели и компании освобождены от учета доходов и хозяйственных издержек. Налогоплательщики, не имеющие наемных работников, вправе отсрочить покупку онлайн-кассы. При приобретении техники предоставляется вычет. Режим совместим с ОСН, УСН, ЕСХН. При отсутствии физического показателя (торговой точки, транспортного средства) платить налог не придется. Индивидуальные предприниматели могут уменьшить ЕНВД на фиксированные сборы в ПФР и ФСС РФ. Обязательства перед бюджетом снижают при оплате страховых взносов по трудовым договорам.

Отчетность придется сдавать каждый квартал. Уменьшить расчетную базу на коммерческие затраты не получится. Формулы начисления ЕНВД многим коммерсантам кажутся сложными. Убыток или снижение выручки не влияет на налоговые обязательства.

На режим разрешено перейти при соблюдении ряда ограничений:

• площадь торговой точки – до 150 кв.м.;
• средняя численность персонала – до 100 работников;
• отказ от участия в договорах доверительного управления или простого товарищества.

Обязательным условием является установление ЕНВД региональным законом.

Система обложения позволяет заменить налоги на малый бизнес одним сбором. Стоимость определяется потенциальным доходом, умноженным на ставку 6 %. Регионы вправе вводить налоговые каникулы сроком на 2 года. В этот период вновь зарегистрированные коммерсанты и фирмы смогут применить ставку 0 %.

Преимуществом является полное отсутствие отчетности. Осуществлять коммерческую деятельность можно сразу после приобретения патента и до его окончания. До 2019 года плательщики ПСН вправе не устанавливать онлайн-кассы. В случае их покупки они могут использовать налоговый вычет. Срок действия патента варьирует от 1 до 12 месяцев.

Фиксированные страховые сборы и взносы на работников из стоимости патента не вычитают. Количество наемных сотрудников у плательщиков ПСН не должно превышать 15 человек. Не могут перейти на систему участники доверительного управления или простого товарищества. Реальный доход не влияет на обязательства перед бюджетом. Вести бизнес можно в границах четко очерченной территории. Недостатком следует считать ограничение по годовому обороту в 60 000 000 рублей и закрытый перечень направлений предпринимательской деятельности.

Особенности налогообложения субъектов малого бизнеса отчасти связаны с правовым статусом. Регистрация в качестве предпринимателя не лишает граждан базовых прав и обязанностей. Если коммерсанты продают личное имущество, зарабатывают на операциях с финансовыми инструментами или получают доход из иных источников, возникает обязанность уплаты НДФЛ. Вознаграждения за рамками бизнеса облагаются налогами в стандартном порядке.

Законная оптимизация фискальной нагрузки

Современный предприниматель может существенно снизить налоги, упростить учет, а также воспользоваться льготами для малого бизнеса. Ключевым условием является правильный выбор режима или грамотное совмещение механизмов.

Рекомендации плательщикам УСН

Наиболее безопасным вариантом является упрощенная система со ставкой в 6 %. Такое решение подойдет начинающим предпринимателям, не имеющим представления о первичной отчетности и не желающим рисковать. Объект обложения особенно актуален при оказании услуг через интернет. Система рекомендована самозанятым гражданам – фрилансерам.

Если издержки у фирмы значительные, есть смысл обратить внимание на ставку 15 %. Залогом успеха станет документальная фиксация расходов. Большое значение будет иметь проверка контрагентов на предмет добросовестности. Во избежание оспаривания затрат контролирующими органами следует отдать предпочтение безналичным расчетам.

Упрощенный режим актуален для развивающегося бизнеса. Высокий порог годового оборота позволяет фирмам активно расширяться и выходить на новые рынки. В отличие от ПСН и ЕНВД территориальных границ ведения коммерческой деятельности здесь нет. Работать можно в любом регионе страны без дополнительной регистрации.

Рекомендации плательщикам ЕНВД

Поскольку эта система налогообложения для малого бизнеса не связана с реальными доходами и затратами, сделать акцент следует на физические показатели. Так, можно сократить фискальную нагрузку за счет перепланировки помещения. Монтаж перегородок, отделяющих торговый зал от складских и технических зон, законно уменьшит платежи в бюджет.

Основные средства плательщикам ЕНВД лучше брать в аренду. В случае резкого снижения дохода или простоя соглашение можно расторгнуть. Отсутствие физического показателя исключит начисление налога. Собственникам коммерческих активов доказать «заморозку» бизнеса будет значительно сложнее.

Оптимизация при применении режима ПСН заключается в грамотном расчете периода осуществления деятельности. Законодатель разрешил приобретать патент с минимальными сроками. Такой вариант оптимален для сезонных видов бизнеса.

Заключение

Потрясениями для коммерческого сегмента стали экологические сборы, взносы за утилизацию. Ощутимым является стабильное повышение фиксированных взносов предпринимателей и страховых сборов по трудовым контрактам. Расчет обязательств перед внебюджетными фондами производится с опорой на МРОТ. Повышение этого показателя негативно отражается на финансовой стабильности небольших фирм.

Усложнила жизнь малому бизнесу и реформа расчетов. Внедрение онлайн-касс происходит на средства предпринимателей. Участники оборота должны приобретать дорогостоящую технику, ежегодно оплачивать услуги фискальных операторов и тратиться на связь. Налоговые вычеты издержки не покрывают. Более того, получить их могут не все.

Таким образом, грамотный выбор налогового режима – важное, но далеко не единственное решение. Анализировать преимущества и недостатки существующих систем следует применительно к реальной обстановке в стране.

Полный перечень изменений для предпринимателей в 2020 году: к чему готовиться малому и среднему бизнесу

Предприниматели в России давно привыкли, что правила игры меняются на ходу. Не станет исключением и наступающий 2020. Никаких законодательных “бомб” в виде повышения НДС не предвидится, но новшества важные: увеличение доли электронной отчетности, налоговые изменения, переход на обязательную маркировку отдельных товаров и многое другое. Об этом и не только — наша новая статья.

Продолжение перехода на обязательную маркировку товаров

Уже в текущем году в этом направлении была проделана огромная работа. Правительство совместно с бизнес-сообществом провели пилотные проекты по маркировке табака, обуви, меховых изделий, а также некоторых лекарств. В будущем году работа в этом направлении будет продолжена. Вообще законодательство о маркировке постоянно меняется в ручном режиме, в основном в части сроков. Итак, с 2020 года обязательной маркировке подлежат:

• товары легкой промышленности;
• сигареты, сигары, сигариллы;
• фототовары;
• автомобильные шины;
• велосипеды;
• другие категории товаров.

Уже сейчас идет регистрация предпринимателей в системе обязательной маркировки, но технически торговать немаркированными товарами еще можно. С 20 года это станет запрещено. В дальнейшем число продукции, подлежащей маркировке, будет увеличиваться — вплоть до 2024. С этого года надо будет маркировать все без исключения товары, продаваемые через розничные магазины. Главная цель закона — сокращение серого импорта и повышение собираемости налогов.

2020 — последний год для единого налога на вмененный доход — ЕНВД

Столь любимом предпринимателями за его преимущества. Сумма налога здесь не зависит от прибыли, можно применять почти для любого бизнеса и так далее. Согласно действующему законодательству, ЕНВД был введен как временный налог с ограниченным сроком действия. Он должен работать до 2020 года включительно. Если его не продлят (а его, скорее всего, не продлят), то с 1 января 2021 налог исчезнет автоматически. Поэтому те предприниматели, которые работают на ЕНВД, должны будут подобрать для себя иную форму налогообложения.

Простая схема системы налогообложения

Но это еще не все. Несмотря на скорую отмену, в самом налоге произойдет ряд существенных изменений уже в следующем году:

• повышающий коэффициент К1 будет увеличен и составит 2,009. Формула расчета не изменится. Однако не факт, что сумма платежей в бюджет возрастет. В структуре налога много других переменных, в том числе, понижающий коэффициент К2, определяемый местными властями. Многие регионы могут его уменьшить, что практически нивелирует повышение коэффициента К1. О том, какой налог будет в вашем регионе, можно узнать на сайте местной администрации;
• с 1 января 2020 года предприниматели на ЕНВД не смогут продавать товары, подлежащие обязательной маркировке: лекарства, обувь и меховые изделия.

Изменения в патентной системе налогообложения — ПСН

А вот патентную систему законодатели напротив, собираются усовершенствовать. Поэтому бизнесменам, применяющие ЕНВД, стоит к нему присмотреться в качестве альтернативы “вмененке”. Правда, с большой оговоркой: “патентщикам” тоже не разрешат продавать маркированные товары. Логично предположить, что ПСН отойдет в лучший мир вслед за собратом ЕНВД к 2024 году, когда маркировать станут все и вся.

Вот какие изменения затронут ПСН:

• к списку видов деятельности, попадающих под патент, добавятся следующие: животноводство и оказание услуг в области животноводства, растениеводство и оказание услуг в области растениеводства;
• сам патент можно будет купить на срок от 1 дня. Сейчас минимальный период пользования ПСН составляет 1 месяц. Это неудобно для разовой и сезонной торговли. В будущем году недочет устранят;
• местным властям дадут право устанавливать собственные лимиты применения ПСН. Они могут ограничить использование налогового режима в зависимости от площади магазина, числа автомобилей в таксопарке и других параметров;
• ИП получили право оформлять один патент по схожим видам деятельности вместо нескольких. Это разрешается, когда годовой доход по бытовым услугам из допперечня установлен местными властями не только для видов деятельности, но и для групп или подгрупп.

Преимущества патентной системы налогообложения

Введение налога на профессиональный доход во всех регионах РФ

В начале 2020 года правительством был принят новый резонансный закон о налоге на профессиональный доход, прозванный в народе “Налогом на самозанятых”. Инициатива позволила гражданам, работающим на себя, выйти из тени в правовое поле и платить минимальный взносы в бюджет: 4 процента от доходов при работе с физическими лицами и 6 процентов — с юридическими.

Новшество заработало в качестве пилотного проекта в 4 регионах: Москва и Московская область, Республика Татарстан, Калужская область, Санкт-Петербург и Ленинградская область. Предполагалось, что такое положение дел продлится еще 10 лет — до 2019-го. Но в правительстве решили ускорить переход и уже со следующего года предложено распространить действие налога на самозанятых на все остальные субъекты Федерации — всего 81 регион.

Главная задача, которую декларируют в правительственных кругах — снижение нагрузки на малый бизнес, прежде всего, индивидуальных предпринимателей. Они могут использовать новый налог как альтернативу существующим режимам. Однако здесь все не так просто. Дело в том, что применение налога на профессиональный доход сильно ограничено. Например, он не подходит для бизнеса формата “купи-продай”. Налог на самозанятых применяется только для сферы оказания услуг и торговли продукцией собственного производства (исключительно ручной работы). Поэтому для большей части розницы такой режим — не выход.

Налог для самозанятых

Повышение взносов ИП “на себя”

В текущем 2020 году ежегодные взносы индивидуальных предпринимателей составляли 36 238 рублей. Со следующего года цифра будет увеличена до 40 874 рублей, 32 448 из которых пойдет на пенсионное страхование, а 8 426 — на медицину. Как и в предыдущие годы, если доход превысит 300 тысяч рублей, нужно заплатить 1 процент на пенсию с суммы, превышающей эту цифру.

Повышение размера минимальной оплаты труда

В наступающем году бизнес ждет очередное повышение МРОТ. Он составит 12 130 рублей вместо текущих 11 280. Это тянет за собой серьезное повышение финансовой нагрузки для предпринимателей, имеющих в штате наемных сотрудников, оформленных по трудовому договору. Во-первых, сама зарплата наемных работников должна быть не меньше минимального размера оплаты труда. Во-вторых, с этой суммы считаются платежи в фонд социального страхования и ПФР.

Очередная отсрочка в применении онлайн-ККТ

До 1 июля 2021 года (то есть, весь 2020) некоторые индивидуальные предприниматели могут не применять онлайн-кассы. Речь идет об ИП без наемных сотрудников и бизнесменах, продающих товары собственного изготовления, а также сферы услуг. Поэтому всевозможные торты на заказ, студии маникюра и эпиляции могут спать спокойно еще, как минимум, полтора года.

Поменяются лимиты использования УСН

Со следующего года лимит увеличат: применять упрощенку можно будет, если доход составляет до 200 миллионов, а количество сотрудников — до 130 человек. Но в этом случае заплатить придется больше. Налоговая ставка будет 8 процентов по модели “Доходы” и 20 процентов — “Доходы минус расходы” (сейчас это 6 и 15 процентов соответственно).

А уже если зарабатываете больше 200 000 000 и на предприятии трудится более 130 человек, с упрощенкой придется распрощаться навсегда.

Основные плюсы УСН

Предприниматели на УСН перестанут сдавать налоговые декларации

Ну не зря же возились с этими онлайн-кассами, в самом то деле. Благодаря новой ККТ налоговики видят выручку безо всяких бумажных деклараций. Совершенно необязательно дублировать информацию, если она доступна в онлайн-режиме в любой момент времени.

Правда, технические подробности пока остаются за скобками. Скорее всего, предприниматель будет сам рассчитывать сумму налога и уплачивать ее в бюджет. При проверке регулятор выявит корректность расчетов и, в случае чего, сделает доначисления. Или наоборот, зафиксирует переплату, которую можно будет зачесть в следующем налоговом периоде.

Правда, отмена деклараций коснется не всех ИП. Те, кто не применяет онлайн-кассы, продолжат относить налоговикам отчетные документы. Кроме них обязанность сдавать декларации УСН ляжет на индивидуальных предпринимателей, работающих по модели УСН “Доходы минус расходы”. Если на упрощенке “6 процентов от доходов” налог платится с выручки, проблем нет: именно ее налоговики и видят. А вот формат “Доходы минус расходы” учитывает чистую прибыль, которую придется считать. Так что без деклараций здесь пока никак.

Сдача бухгалтерской отчетности в электронном виде

Отчитываться перед Росстатом будут должны только компании, работающие с Гостайной и некоторые другие.

Раньше электронную отчетность сдавали только крупные компании. С будущего года это будет делать и малый бизнес.

Изменения в НДФЛ

И снова положительные. С 2020 года налогом на доходы физических лиц не будут облагаться неиспользованный отпуск, выплаты по уходу за ребенком, расходы на содержание детей-инвалидов и ряд других доходов. А самое главное, льгота распространяется и на такие доходы, полученные еще в 2019 году.

Кроме того, индивидуальных предпринимателей освободят от сдачи декларации о предполагаемом доходе — 4-НДФЛ. Со следующего года ИП будет самостоятельно считать авансы по итогам квартала, полугодия и 9 месяцев. Сроки уплаты — до 25 апреля, 25 июля и 25 октября соответственно.

Основные ставки НДФЛ в России

Снижение налога на имущество организаций

Продолжает череду положительных изменений в законодательстве уменьшение налога на имущество. В будущем году ставка налога уменьшится до 2 процентов (сейчас 2,2 процента). Кроме того, регионы не вправе устанавливать ставку налога больше, чем это определено федеральными нормативными актами. Исключение — Крым и Севастополь, где ставки имеют право увеличивать.

К тому же упростится сама процедура. Авансовые платежи по налогу на имущество организаций делать не нужно. Хватит и декларации. И налог рассчитывается по кадастровой стоимости, а не по стоимости на начало налогового периода, как это происходит сейчас.

Изменение порядка работы с персональными данными

Очень актуально для интернет-магазинов и сферы электронной коммерции. Правда, инициатива пока существует в рамках законопроекта об изменениях в Федеральный закон от 27.07.2006 № 152-ФЗ.

Сейчас в законодательстве не установлено, что делать с персональными данными, которые больше не нужны предпринимателю. Как их уничтожать, сколько хранить и так далее — неизвестно. Новый закон призван навести порядок в сфере учета личной информации о покупателях и очертить их использование.

Подробной информации пока нет, она появится в окончательной редакции закона. А поскольку он, скорее всего, будет принят, пора начинать готовиться к нововведениям.

Заключение

Конечно, перечень изменений может быть дополнен некоторыми пунктами. Например, в стадии разработки находится идея отмены бумажных документов между работником и работодателем и другие законопроекты. Следите за новостями, чтобы быть в курсе последних событий. Успехов в бизнесе!

Перечень видов деятельности, которые не требуют регистрации ИП

Все виды деятельности, не требующие регистрации ИП, четко прописаны в государственном законодательстве, поэтому любой человек, который желает стать финансово независимым, может открывать свой бизнес без регистрации ИП. Виды деятельности, не требующие оформления , становятся более популярными в периоды экономического кризиса, в такие времена люди начинают больше задумываться о развитии собственного дела или о реализации каких-либо небольших коммерческих проектов.

Но на первых этапах предприниматель всегда мало осведомлен в перечне видов деятельности, которые не требуют оформления. Чтобы быть компетентным в этом вопросе, нужно изучить перечень всех разрешенных видов деятельности, осуществление которых не требует регистрации . Стоит отметить, что уклонение от выплаты налогов и работа без лицензии всегда жестко наказывается государственным законодательством.

Бизнес без оформления имеет ряд положительных характеристик:

• низкий уровень риска;
• отсутствие угрозы банкротства;
• возможность совмещения нескольких видов деятельности;
• довольно гибкий характер занятости;
• минимальные вложения для старта;
• отсутствие ограничений по возрасту и социальному положению.

Бизнес без регистрации открывает множество возможностей каждому человеку. Развитием собственного дела может заняться даже домохозяйка, мама в декрете или молодой студент. Государство никак не ограничивает людей в предпринимательском развитии.

Законодательные аспекты

Если вы решили заняться собственным делом, тогда для начала убедитесь в том, что выбранный вами вид занятости не является предпринимательской деятельностью , такой бизнес имеет следующие характеристики:

• покупка или создание имущества для последующей продажи с целью получения чистой прибыли;
• осуществление финансовых операций, которые связаны с куплей или продажей товаров и услуг;
• четкий алгоритм последовательности хозяйственных сделок;
• официальные отношения с клиентами или поставщиками, продавцами и посредниками.

Чтобы полностью разъяснить все законодательные аспекты, нужно посмотреть в Единую государственную регистрацию индивидуальных предприятий (ЕГРИП). Если в данном классификаторе вы не найдете нужный вам вид деятельности, тогда смело можете начинать реализовывать свой коммерческий план.

Обратите внимание. За незаконное осуществление предпринимательской деятельности государственным законодательством Российской Федерации предусмотрена уголовная ответственность, которая регламентирована статьей 171 Кодекса.
Будьте предельно внимательны на старте, открывайте свой бизнес, руководствуясь всеми законодательными аспектами. Убедитесь в том, что вам не нужно открывать ИП, чтобы не иметь проблем с законодательством!

Разрешенные направления

Если вы не хотите открывать ИП, тогда ознакомьтесь с общим списком видов деятельности, которые не требуют регистрации:

Если у вас возникли какие-либо вопросы или трудности при изучении разрешенных направлений деятельности тогда обязательно обратитесь за помощью в службу налоговой инспекции. Там вам смогут предоставить подробную консультацию, выбрать вид занятости и помочь открыть свой бизнес.

Выплата единого налога

Не смотря на то, что вышеперечисленные виды предпринимательской деятельности не требуют регистрации, в государственную налоговую инспекцию вам все же придется обязательно обратиться для того, чтобы начать заниматься выбранной деятельностью. Свой бизнес без открытия ИП вы сможете начать только после выплаты единого налога, чтобы не иметь проблем с законодательством. Предпринимателю без регистрации ИП необходимо обратиться в региональное отделение налоговой инспекции по месту пребывания и подать соответствующее заявление, чтобы органы могли точно рассчитать сумму единого налога в форме фиксированного платежа. В заявлении, кроме всех основных данных, необходимо указать выбранный вид предпринимательской деятельности (тип бизнеса). На сумму фиксированного платежа будут влиять два фактора:

• выбранный вид предпринимательской деятельности;
• место осуществления коммерческого проекта.

Обратите внимание. Налоговые органы рассчитывают фиксированный платеж по индивидуальному прошению, во всех регионах действуют разные тарифы и стандарты, поэтому точную сумму платежа вы сможете узнать только в отделении налоговой инспекции.

Бизнес вы сможете открыть только после того, как г осударственную операцию приведут в действие, допуск к деятельности вы получите после оплаты единого налога.

Условия предоставления льгот

Законодательство Российской Федерации гарантирует государственную льготу при открытии предпринимательской деятельности без регистрации ИП для конкретных социальных групп. Налоговая инспекция осуществляет снижение фиксированного платежа на двадцать процентов при регистрации предпринимательской деятельности для следующих групп населения:

• физические лица, которые достигли определенного возраста (после выхода на пенсию);
• налогоплательщики, которые имеют группу инвалидности;
• физические лица, которые имеют трое или более несовершеннолетних детей (родители или усыновители);
• налогоплательщики, которые имеют на содержании детей с группой инвалидности (до восемнадцати лет).

Обратите внимание. На льготу могут претендовать абсолютно все пенсионеры, не зависимо от уровня выплачиваемой пенсии!

Государство осуществляет скидку в двадцать процентов, начиная со следующего месяца учетного периода. То есть, если вы подали заявление на применение льготы в декабре, тогда действовать она начнет в январе.

Сразу же после этого вы сможете реализовать свой бизнес по льготному индивидуальному тарифу, который будет закреплен за вами навсегда (или на определенный сразу же период). Если физическое лицо подпадает сразу под два вышеперечисленных пункта, тогда ставка налогового платежа будет снижена на сорок пять процентов. Чтобы узнать все виды предпринимательской деятельности, которыми можно заниматься без регистрации ИП, вам необходимо будет обратиться в налоговую инспекцию для консультации.

Типы деятельности, требующие вложений

Просмотрев основные виды деятельности, осуществление которых не требует официального оформления ИП, наверное, вы обратили внимание, что некоторые из них требуют определенных денежных вложений. Например, заниматься фотографией и редактированием вы не сможете без наличия профессиональной камеры и обрабатывающей техники, а ведущим праздников не обойтись без специальной аппаратуры. У вас может возникнуть вопрос о том, какой же вид занятости выбрать?

В основном, бизнес с использованием профессиональной аппаратуры и техники является более перспективным и востребованным. Такие виды деятельности больше ценятся на рынке, к тому же, у вас всегда есть возможность создать хорошую конкурентоспособность своему делу. Но стоит сказать и о рисках данной деятельности, которые заключаются в уровне профессионализма. Но, если вы уже решили вложить денежные средства в свое любимое дело, тогда стоит позаботиться о рекламе своих услуг. Найти клиентов вам легко удастся даже без открытия ИП, рассказать людям о своих услугах можно в интернете или с помощью средств массовой информации. Вложив небольшую сумму денежных средств на старте, вы сможете обеспечить себе:

• постоянный и стабильный доход;
• возможность заниматься любимым делом;
• гибкий график работы;
• возможность творческого развития;
• финансовую независимость или дополнительный доход.

Типы деятельности, не требующие вложений

Сегодня открыть свой небольшой бизнес может даже обычная домохозяйка или молодой студент. Чтобы начать самостоятельно зарабатывать деньги, не обязательно делать какие-либо вложения, предоставлять услуги можно даже без специальных знаний и навыков. Например, начать с нуля можно следующие виды предпринимательства:

• услуги репетитора;
• уход за животными, выгул собак, воспитание щенков и котят;
• уборка в жилых помещениях, обслуживание хозяйственных нужд, закупка продуктов и другое;
• уход за инвалидами и детьми, помощь в ведении сельскохозяйственной деятельности.

Как видим, выбор довольно широк, каждый может найти занятие себе по душе. Несмотря на то, что эти типы деятельности не такие перспективные, как предыдущие, у них также есть ряд весомых преимуществ:

• отсутствие каких-либо рисков на старте;
• постоянная потребность на рынке труда;
• возможность совмещения с основным видом деятельности;
• отсутствие барьеров при входе на рынок;
• сравнительно низкая конкуренция на рынке труда;
• отсутствие необходимости в наличие специальных знаний или навыков;
• возможность устанавливать индивидуальные тарифы на услуги;
• отсутствие давления со стороны государственных органов.

Как видим, заняться собственным делом совсем не сложно. Но не стоит забывать о том, что даже деятельность, не требующая вложений, нуждается в рекламе. Построение собственной стратегии ведения бизнеса позволит вам легко справиться с конкурентами и найти постоянных клиентов, которые обеспечат вам стабильный заработок.

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году

Освобождение от налогов начинающих предпринимателей с 2019 года является не новостью для бывалых бизнесменов, а вот для новых учредителей малого бизнеса такой закон станет отличной поддержкой. ИП, освобожденный от выплаты налогов, сможет максимизировать свою прибыль, чтобы ускорить развитие своего дела.

Для начинающих предпринимателей данный закон является отличным шансом быстро открыть ИП, льготный период позволит освоиться на рынке, завоевать любовь потребителей и создать надежную конкурентоспособность продукта, чтобы потом успешно совершать выплаты налогов . Государство готово понести убытки от сокращения числа налогов от физических лиц в 2019 году ради поддержки малого бизнеса . Создание данного закона и льготного периода является основой своеобразных государственных инвестиций, которые позволят в следующем налоговом году увеличить число зарегистрированных ИП. Созданные ИП смогут увеличить бюджет государства, тем самым, повысить экономический и социальный уровень населения.

Обратите внимание! Вновь зарегистрированных ИП данный закон касаться не будет, физическим лицам, которые имели ранее статус предпринимателей, платить налоги придется даже на протяжении льготного периода 2019 года.
Поддержка будет оказана только физическим лицам, которые открыли ИП, предприниматели другой организационной формы будут обязаны платить налог, как и прежде. Ограничения были созданы для урегулирования ситуации с открытием новых ИП.

Отследить вновь открытые предприятия оказалось несложно, ведь в государственном реестре есть все необходимые данные о физических лицах, которые когда-либо являлись владельцами малого бизнеса. О том, какие данные вносятся в государственный реестр, может рассказать идентификационный номер налогоплательщика, именно этот документ и является доказательством того, что физическое лицо впервые занялось малым бизнесом . Поэтому процедура списания с целью использования закона о налоговых каникулах с грохотом провалится.
Причиной может стать закрытие действующего предприятия, тогда вновь открытый малый бизнес будет иметь новый идентификационный номер налогоплательщика. Однако все ИП понимают, какое последствие может иметь проведение данной процедуры в 2019 году, придется совершать другие выплаты, что приведет к большим растратам. Платить за закрытие малого бизнеса предпринимателю придется в любом случае, и не факт, что такие махинации завершаться успехом.

Какие бизнесмены могут участвовать в налоговых каникулах 2019 года

Льготным периодом смогут воспользоваться физические лица, которые относятся к следующим экономическим сферам деятельности:

• производящий сектор экономики;
• социальная сфера;
• научный сектор экономики.

Обратите внимание! Закон о вступлении в силу налоговых каникул был принят в отношении всей территории Российской Федерации. Однако это правило имеет значительные дополнения и исключения.

Региональные власти государства имеют свои полномочия в фискальной сфере, поэтому именно они принимают решение, вводить или нет каникулы на территорию своих владений. Закон был принят на государственном уровне, но он только позволяет вводить списание выплат, решение о целесообразности применения каникул принимается на региональном уровне.

Дело в том, что некоторые территориальные области физически не могут позволить себе ввести в действие данный закон. Поддержка малого бизнеса таких регионов 2019 года невероятно важна, но они по своей природе оказываются очень сильно зависимыми от пополнения местного бюджета. Именно поэтому некоторым новым предпринимателям Российской Федерации в 2019 все же придется платить налоги и совершать другие выплаты, характерные для типа ИП.

Очень большую роль в законе сыграл общий классификатор видов экономической деятельности. Далеко не все типы экономической активности будут временно освобождены от выплат. Предпринимателям торговой сферы платить по счетам в 2019 будет необходимо, классификация этой сферы деятельности под действие закона не попадает. Платить денежные средства в социальные фонды также придется новоиспеченным ИП, которые работают в торговом секторе экономики.

Нововведение имеет ограничение и в сфере выбора модели налогообложения, далеко не все физические лица смогут не платить выплаты и освободиться от обязательств перед фискальными органами.

Обратите внимание! Льготы и отмены выплат в 2019 распространяются только на виды экономической деятельности, которые были зарегистрированы на упрощенную систему налогообложения или патент.

Местные органы власти вправе вводить свои требования и ограничения в сфере действия налоговых каникул. Все нормы и стандарты местных постановлений в любом случае должны быть регламентированы общегосударственными интересами и мотивами.

Срок действия льготного периода

Государство Российской Федерации приняло решение ввести налоговые каникулы до конца 2020 года. Радужные обещания чиновников на практике оказываются трудным и тернистым путем, так как государственная поддержка конкретному бизнесу может оказываться только на протяжении двух лет. По окончанию этого срока физическим лицам придется платить денежные средства по всем направлениям.

• выбрать упрощенную систему налогообложения или приобрести патент на совершение определенного вида экономической деятельности;
• выбрать конкретный вид экономической деятельности, который подпадает под действие государственного закона;
• узнать, принял ли закон об отмене налога региональный орган власти;
• убедиться в том, что на сегодняшний день вы не являетесь учредителем компании;
• подать заявление в местное отделение налоговой инспекции по месту проживания (прописки).

Соблюдение всех этих требований позволит физическому лицу приобрести поддержку государства при открытии собственного дела. Гражданам, которым удастся это сделать, действительно будет комфортно развить индивидуальное предприятие, а также начать получать неплохую прибыль. Перспективные для развития страны ниши рынка начнут приносить налоги уже через два года, а это значит, что экономический и социальный уровень населения возрастет.

Подобные программы поддержки молодых бизнесменов очень важны для каждого государства. Однако на практике далеко не всегда получается осуществить проект по льготным государственным предложениям. Законодательство гарантирует гражданам и другие предложения для упрощения развития коммерческой деятельности. Существуют целые законодательные проекты, которые направлены на увеличение числа зарегистрированных компаний и фирм. Такие программы действуют на федеральных уровнях, в разных регионах они могут отличаться друг от друга, однако все они всегда преследуют одну цель – повышение эффективности функционирования государственной экономики.

Стоит учитывать, что индивидуальные предприятия, которые решили воспользоваться привилегиями налоговых каникул, должны соответствовать и другим требованиям. Малейшие отхождения от законодательных требований могут грозить снятием предприятия с льготного режима.