Налог на профессиональный доход приложение мобильное

Налог для самозанятых стартовал: мобильное приложение и первые налоговые схемы

Что случилось?

1 января 2019 года в четырех российских регионах начал действовать налог на профессиональный доход самозанятых граждан. Соответствующие поправки в Налоговый кодекс были внесены в конце прошлого года в виде эксперимента. И хотя первые дни января страна традиционно отдыхала, к 10 января мобильное приложение «Мой налог», необходимое для регистрации в качестве самозанятого и уплаты налога, было скачано на Google Play более 10 тысяч раз.

Мобильное приложение для самозанятых

Для того чтобы гражданин, который получает самостоятельно доход (не более 2,4 млн в год) и не имеет наемных работников, мог официально получить статус самозанятого, ему необходимо скачать и установить у себя в смартфоне или на компьютере мобильное приложение «Мой налог». Это специальная программа, разработанная ФНС, с помощью которой налогоплательщики могут дистанционно зарегистрироваться и привязать банковский счет, на который будут получать деньги.

Где взять мобильное приложение для самозанятых?

Мобильное приложение «Мой налог» доступно для скачивания в бесплатном варианте в Google Play и App Store. Но скачать приложение — это всего полдела. Для регистрации пользователю нужно зайти в личный кабинет с помощью ИНН и специального пароля, а затем подтвердить номер телефона и регион деятельности. Для входа можно использовать пароль к личному кабинету на сайте «Мой налог». Если такого кабинета нет, то придется действовать одним из двух способов:

• лично явиться в ИФНС с паспортом и получить регистрационные данные;
• отсканировать паспорт через мобильное приложение, сделать селфи и направить документы в ИФНС по интернету.

Сколько платить?

Ставка налога для самозанятых составляет:

• 4 % от выручки при работе с физическими лицами;
• 6 % от выручки при работе с юридическими лицами или ИП.

Страховые взносы самозанятые граждане уплачивать не должны. И именно это обстоятельство прельщает многих индивидуальных предпринимателей и даже работодателей — юридических лиц, которые уже придумали варианты экономии, или схемы налоговой оптимизации.

Схемы экономии с налогом на профессиональный доход

Первая схема очень простая и законная. Она официально разрешена для индивидуальных предпринимателей. Теперь все ИП без наемных работников, которые зарабатывают менее 2,4 млн рублей в год, могут официально сменить статус предпринимателя на статус самозанятого. Для этого они должны официально закрыть ИП и воспользоваться мобильным приложением для регистрации. Взамен они получат возможность не платить фиксированные страховые взносы (на ОПС и ОМС). Ну и к этому больше не смогут получать пенсионные баллы, то есть зарабатывать на страховую пенсию. Это фактически цена оптимизации налоговой нагрузки.

Вторую схему пытаются с нового года применить некоторые работодатели. И она совершенно незаконная: ведь работодатели вынуждают работников увольняться и регистрироваться в качестве самозанятых граждан. В этом случае они продолжат получать зарплату уже под видом оплаты за услуги. Какая в этом польза для самих работников? Они тоже экономят на налогах. Ведь ставка налога на доходы физлиц (НДФЛ), который взимается с зарплаты, составляет 13%, а налог на профессиональный доход при работе с организациями — всего 6%. То есть работники будут получать на руки на 7% больше, а их работодатель сэкономит 30% на страховых взносах.

Однако не все знают, что законодатели предусмотрели такие схемы, и вычислить обман налоговикам не составит труда. Ведь в законах прописано, что клиентом самозанятого лица не может быть его бывший работодатель, если со времени расторжения трудового договора прошло менее 2 лет. Поэтому, если при проверке ФНС или ГИТ будет выявлена такая схема налоговой оптимизации, придется заплатить не только все сэкономленные страховые взносы и налоги, но и крупный штраф. Также возможно уголовное преследование за уклонение от уплаты налогов.

Приложение «Мой налог»

Приложение «Мой налог» разработано специалистами Федеральной налоговой службы России. Оно абсолютно бесплатно доступно для скачивания и установки на мобильные устройства, работающие на платформах iOS (cкачать: App Store) и Android (cкачать: Google Play). Это официальное приложение ФНС России для плательщиков НПД — лиц, применяющих льготный спецрежим — Налог на профессиональный доход (часто именуемый — налогом для самозанятых). См. Порядок использования мобильного приложения «Мой налог».

Приложение готово к применению сразу после установки его налогоплательщиком на своё устройство. В частности при помощи приложения «Мой налог» налогоплательщики могут:

• зарегистрироваться * в ФНС непосредственно со своего устройства
• формировать и отправить покупателям (клиентам) чеки
• следить за начислением налогов
• получать уведомления о сроках уплаты
• формировать справку для подтверждения доходов

Все перечисленные возможности хорошо видны на снимках экрана смартфона (скриншотах) приведенных ниже в виде «галереи».

Все вопросы, связанные с применением приложения пользователями в различным ситуациях подробно описаны в Порядке использования мобильного приложения «Мой налог», опубликованном на сайте ФНС России.

В нашем материале представлен краткий обзор Порядка с пояснениями и комментариями. Кроме того, важную и полезную информацию о налоге на профессиональный доход — НПД и его плательщиках вы найдете в наших материалах «НПД — налог для самозанятых« изложенных ясно и наглядно.

Постановка на учет (регистрация) и снятие с учута

* Примечание: В Федеральном законе № 422-ФЗ слово «регистрация» вообще не применяется. В законе говорится только о постановке на учет. Вероятно, термин регистрация введен «для краткости» разработчиками приложения «Мой налог».

Чтобы стать плательщиком НПД — необходимо встать на учёт

Чтобы стать плательщиком НПД необходимо встать на учёт. Для этого нужно соответствовать определенным критериям. В частности, получать доход от своей деятельности (в том числе и от распоряжения своим имуществом) не более 2,4 миллиона рублей в год и при этом не иметь ни работодателя, ни наемных работников. Подробнее о критериях…

При соблюдении вышеуказанных условий чтобы применять новый специальный налоговый режим — НПД, необходимо пройти регистрацию * и получить подтверждение ФНС России. Без регистрации применять НПД и формировать чеки невозможно.

Итак, для регистрации предусмотрено три способа. То есть, возможен выбор:

1. Бесплатное мобильное приложение «Мой налог»
2. Кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России
3. Уполномоченные банки

Для постановки на учет (регистрации) с применением приложения «Мой налог» вам потребуется всего несколько минут. Также потребуется паспорт для сканирования и проверки, и фотография, которую можно сделать в ходе регистрации при помощи камеры смартфона.

Как утверждают разработчики Приложения регистрация очень простая. Вместо подписи заявления нужно просто моргнуть в камеру * .

* Примечание: графические материалы и предыдущий абзац полностью соответствуют публикации на сайте nalog.ru по состоянию на 13.01.2019.

Следует помнить, что при выявлении налоговым органом факта несоответствия физического лица на дату его постановки на учет в качестве налогоплательщика требованиям ч. 2 ст. 4 Закона 422-ФЗ постановка на учет такого физического лица аннулируется.

Снятие налогоплательщика с учета

В случае отказа от применения НПД сняться с учета налогоплательщик может на основании соответствующего заявления, представляемого в налоговый орган через мобильное приложение «Мой налог». При этом, датой снятия с учета — является дата направления заявления в ИФНС.

Снятие с учета, также как и постановка на учет (регистрация), осуществляется несколькими способами.

1. Через мобильное приложение «Мой налог» (кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог») на основании заявления о снятии с учета путем активации кнопки снятия с учета с указанием причины снятия.
2. Путем представлении заявления о снятии с учета через уполномоченной налогоплательщиком банк (кредитную организацию). Заявление должно быть заверено усиленной квалифицированной электронной подписью кредитной организации.

Снятие с учета может произойти по инициативе налогового органа при наличии у ФНС информации об утрате физлицом права на применение налога (ч. 2 ст. 4 Закона 422-ФЗ).

При снятии с учета (в том числе и по инициативе налогового органа), ФНС уведомит об этом налогоплательщика через мобильное приложение «Мой налог» (кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог»), а также направит соответствующее СМС – сообщение на номер мобильного телефона.

Применение приложения «Мой налог» налогоплательщиками

Приложения «Мой налог» является основным инструментом плательщиков налога на профессиональный доход и ФНС. Как уже отмечалось, оно устанавливается, обновляется и работает бесплатно. Однако, за интернет — трафик налогоплательщику платить придется постоянно.

Следует подчеркнуть, приложение «Мой налог» вполне самодостаточно. То есть, применения других каких-либо приложений и устройств для целей налогообложения профессиональных доходов не требуется. В том числе не требуется фискальный регистратор (кассовый аппарат), а также программное обеспечение для подготовки налоговой отчетности (декларации).

Состав сведений о расчетах и порядок их передачи ФНС при применении НПД

При осуществлении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющихся объектом налогообложения НПД, налогоплательщик обязан:

• передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган,
• сформировать чек,
• обеспечить его передачу покупателю (заказчику).

Причём, выполнить эти обязанности он должен с использованием мобильного приложения «Мой налог». Кроме того, налогоплательщик вправе в соответствии с ч. 3 ст. 3 Закона № 422-ФЗ представить соответствующие полномочия электронным площадкам и (или) кредитным организациям. Предоставление полномочий на ведение информационного обмена с налоговыми органами осуществляется с использованием специального раздела мобильного приложения «Мой налог» в настройках профиля.

Важно помнить, что до получения налогоплательщиком соответствующего подтверждения оператора электронной площадки и (или) кредитной организации о принятии полномочий, права и обязанности, установленные Законом № 422-ФЗ, исполняются налогоплательщиком самостоятельно.

Перечень операторов электронных площадок и кредитных организаций, осуществляющих информационный обмен с налоговыми органами, размещается в мобильном приложении «Мой налог» и на сайте ФНС России https://npd.nalog.ru, в разделах:

Перечень операторов электронных площадок (агрегаторы услуг)

Пока на этой странице сообщается, что НПД можно платить через операторов электронных площадок. Это сайты по поиску работы, заказов или покупателей, а также обещание:

В этом разделе появится перечень электронных площадок, которые предоставляют пользователям возможности для быстрой и удобной работы в качестве самозанятых. Сервисы будут передавать информацию о доходах и удерживать налог для уплаты, но только если налогоплательщик сам даст такое поручение. Все настройки можно произвести в мобильном приложении или веб-кабинете «Мой налог».

Пока операторы электронных площадок готовятся подключить дополнительные услуги для своих пользователей. Следите за обновлением раздела.

Перечень кредитных организаций

На этой странице пока тоже можно увидеть лишь сообщение:

В этом разделе появится список банков, которые предоставляют своим клиентам возможность регистрации в качестве самозанятых и уплаты налога на профессиональный доход. Пока банки готовятся к подключению дополнительных функций. Следите за обновлением раздела.

Расчет суммы налога к уплате

Как рекомендуют разработчики приложения «Мой налог», самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от плательщика, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы.

От налогоплательщика требуется только формирование чека по каждому поступлению от того вида деятельности, которых облагается налогом на профессиональный доход.

С 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года включительно в Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан предлагается провести эксперимент по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»

Налогоплательщиками налога будут являться физические лица, местом ведения деятельности которых является территория одного из субъектов РФ, входящих в эксперимент.

Предусматривается, что новым режимом смогут воспользоваться физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

Согласно законопроекту не вправе применять специальный налоговый режим в том числе:

лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством РФ;

лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;

лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;

налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в календарном году 2,4 миллиона рублей.

Регистрация физических лиц (индивидуальных предпринимателей) в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход будет осуществляться без визита в налоговый орган через мобильное приложение «Мой налог». Физические лица признаются налогоплательщиками с даты получения уведомления налогового органа через мобильное приложение «Мой налог» о постановке на учет в качестве налогоплательщика.

Налоговая ставка устанавливается в следующих размерах:

4 процента — в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;

6 процентов — в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования в предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

Налоговый орган уведомляет налогоплательщика через мобильное приложение «Мой налог» не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, о сумме налога, подлежащей уплате по итогам налогового периода.

Налоговая декларация по налогу в налоговые органы не представляется.

Законопроектом определено, какие доходы не будут признаваться объектом налогообложения, в частности:

доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;

доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));

доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;

доходы от уступки (переуступки) прав требований;

доходы в натуральной форме.

Устанавливаются в числе прочего порядок признания доходов, порядок исчисления и уплаты налога, порядок определения налогового вычета, порядок передачи сведений при проведении расчетов за реализуемые товары (работы, услуги), особенности применения отдельных налогов, страховых взносов и специальных налоговых режимов при проведении эксперимента.

Приложение Мой Налог для самозанятых граждан— инструкция по скачиванию и использованию

Первый день 2019 года ознаменовался большим событием для самозанятых граждан. Начала действовать новая форма налогообложения для частных предпринимателей. В системе можно фиксировать свои доходы, формировать чеки. Последнее важно не только для бухгалтерии ваших клиентов – юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Обычные граждане будут воспринимать вас как надежного человека, которому можно доверить деньги, и гарантированно получить товар или услугу.

Закажи карту “100 дней без %” до 14 января и получай:

Официальное мобильное приложение Мой Налог для самозанятых

Приложение предназначено не только для граждан, которые ранее не платили налог с профессионального дохода. Оно подойдет гражданам желающим стать индивидуальными предпринимателями, которых ранее страшила мысль о посещении налоговой и сдачи отчетности. Льготная ставка налогообложения будет действовать в течение 10 лет. В этот период процентная ставка не изменится:

• 4% для средств, полученных от обычных граждан;
• 6% от уплаты услуг индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами.

С программой «Мой налог» для самозанятых значительно упростится процесс уплаты налога.

Название приложения	Мой налог

Разработчик GNIVTS FNS Rossii, FGUP Стоимость бесплатно Русская версия есть Android OS 4.4.4 и выше iOS Требуется IOS версии 9.0 и позднее

Функции и возможности приложения

Благодаря новому приложению посещение налоговой вас не коснется. Абсолютно всё можно будет сделать со смартфона. В программе доступны функции:

• контроль за доходами/расходами и налогами;
• автоматический расчет налога на основе данных за месяц – подавать декларации и отчеты нет необходимости;
• подтверждение статуса самозанятого гражданина;
• формирование и отправка чеков клиентам. Это необходимо при работе с юридическими лицами. Для своих клиентов и покупателей вы будете выглядеть надежным партнером;
• получение справки о доходах. Она требуется для получения займа или оформления государственного пособия;
• снятие с учета в режиме онлайн.

Где скачать приложение Мой Налог для самозанятых

Воспользуйтесь официальным перенаправлением со страницы ФНС. Выберите вариант скачивания из вашего магазина приложений.

Важно! Рекомендуем вам пользоваться именно таким методом для скачивания. В случае, когда вы пользуетесь поиском в магазине существует риск скачать поддельное приложение. Тогда мошенники получат доступ к личным данным и непременно ими воспользуются.

Скачать для Android в Google Play

На официальном сайте ФНС кликните по кнопке «Google Play». Программа подойдет для устройств на операционной системе Android.

Произойдет автоматическое перенаправление на страницу приложения в магазине. Нажмите на кнопку установки и дождитесь окончания.

Программа скачается и на рабочем столе вашего смартфона появится значок «Федеральная налоговая служба».

Скачать в AppStore

На официальном сайте ФНС кликните по кнопке «App Store». Программа подойдет для устройств на операционной системе IOS. Работает со всеми устройствами – айпад, айфон и айпод.

Произойдет автоматическое перенаправление на страницу программы в магазине. Нажмите на кнопку установки и дождитесь окончания.

Программа установится и на рабочем столе вашего смартфона появится значок «Федеральная налоговая служба».

Регистрация в приложении

После загрузки программы вы увидите первую страницу и список с регионами в которых проводится пробная программа. Не обязательно жить в одном из них. Если вы живете в Иркутске и ведете деятельность с партнерами по всей России, в том числе, в Москве – смело регистрируйте работу в столице.

Кликните на кнопку «Далее». В следующем окне:

1. Дайте согласие на обработку ваших персональных данных. Они будут защищены от передачи третьим лицам.
2. Дайте согласие с правилами. Рекомендуем прочесть их перед принятием.
3. Согласитесь.

В приложении можно зарегистрироваться двумя способами:

• по паспорту;
• через личный кабинет.

Также вы можете войти в систему если уже зарегистрированы или обратиться с проблемой в техническую поддержку к разработчикам.

Упрощенная регистрация по паспорту

Приложение “Мой налог для самозанятых” позволяет пройти упрощенную регистрацию по паспорту гражданина РФ.

После выбора выполните шаги:

• Вам придёт код подтверждения по СМС. Действовать он будет в течение минуты. Если вы не успели за это время ввести код или он не пришёл – запросите повторную отправку. Когда код ввёден, нажмите «Далее».

• Следующий шаг – паспортные данные. Нет необходимости самостоятельно вбивать их. Разрешите программе доступ к фотографиям, откройте паспорт и положите его на стол.

• Поместите паспорт в зону видимости камеры и подождите. Когда появится галочка – процесс завершён и можно переходить к следующему шагу.

• Программа самостоятельно загрузит данные. Сверьте их. Если все правильно – нажимайте подтверждение. В случае, если данные написаны некорректно – выполните шаг 5 повторно. Найдите более освещенную поверхность для сканирования документа.

• Подтвердите свою личность сделав селфи. Лицо должно быть хорошо видно, не надевайте очки или головной убор. Фотографию сравнят с фото из паспорта и подтвердят аккаунт.

• Последний шаг и вы станете самозанятым гражданином. Сможете фиксировать доходы, делать чеки и отправлять их клиентам. Если вы не готовы завершить регистрацию – откажитесь, нажав на соответствующую кнопку.

• Поздравляем! Вам пришло СМС-подтверждение и вы стали самозанятым гражданином.
• Далее вам предложат придумать пароль для входа. В качестве защиты своих персональных данных можно настроить дополнительные меры такие как: отпечаток пальца и Face ID (владельцам смартфонов, поддерживающих такие функции).

На подтверждение регистрации понадобится около 5 дней. За статусом подтверждения можно следить в приложении – вам придет уведомление о результате. Но полноценно работать в приложении вы можете работать сразу.

Зарегистрироваться через личный кабинет физического лица

Этот способ простой при условии, что у вас есть логин и пароль для входа в личный кабинет. Это те данные, которые вы вводите на сайте налоговой. Если данных у вас нет, их можно получить только в отделении налоговой. Подойдет любое, не обязательно то, в котором вы зарегистрированы.

Важно! Если вы используете для входа данные Госуслуг – в приложении «Мой налог» зарегистрироваться не получится. Логин и пароль, выдаваемые в налоговой, обязательные данные.

1. Введите номер мобильного. Телефон должен находиться поблизости, а SIM-карта быть рабочей.
2. Выберете область проживания или работы. Не обязательно жить или быть зарегистрированным в регионе для регистрации.
3. Введите логин и пароль.
4. Придумайте четырехзначный пароль для защиты личных данных.

Не работает приложение, что делать

Если вы столкнулись с зависанием, вылетом приложения или другими проблемами – выполните следующие действия:

1. Обновите приложение, если есть соответствующая возможность.
2. Удалите приложение и скачайте заново.
3. Напишите сообщение в техническую поддержку приложения.

Когда программа не загружается совсем – проверьте версию операционной системы с таблицей вверху статьи. Версия IOS должна быть выше 9.0, а версия Android 4.4.4 и новее. Если всё в порядке, система соответствует и достаточно памяти – обратитесь в техническую поддержку магазинов App Store (IOS) или Play Market (Android)

Отзывы про приложение Мой налог для самозанятых

Через три недели после начала официальной работы приложения и вступления в силу изменений в Налоговом кодекса, появились первые отзывы. Большинство из них связано с работой приложения. Отзывов о фактически уплаченных налогах и их корректности пока нет, поскольку первый расчетный период не закончен.

Средняя оценка приложения в Google market 3.4 балла.

Средняя оценка приложения в App store 3.8 балла.

В защиту приложения следует отметить, что множество плохих оценок было поставлено в конце 2018 года. Тогда приложение появилось в магазинах, но регистрация не проводилась. С дня вступления в силу нововведения – всё заработало. Разработчики оперативно и довольно подробно отвечают на проблемы пользователей.

Пользователь Роман задал вопрос в плей маркете о том, где можно узнать более подробные данные о работе в приложении. Разработчики предложили связаться с поддержкой по бесплатному телефону 8800-2222-222 или узнать на сайте.

Анонимный пользователь волнуется о распространении личных данных и не может войти в приложение через Госуслуги. На оба вопроса разработчики ответили, что это невозможно. Для входа следует использовать только логин и пароль полученные в налоговой.

У пользователя Гугл возникли проблемы с запуском приложения. Он связался с технической поддержкой и всё исправили. Приложение ему нравится.

Пользователь App store положительно отозвался об удобстве регистрации и входа. Его беспокоят два момента – не понятен способ оплаты и невозможность смены фотографии. Ответ разработчика на первый вопрос – оплата возможна через приложение через банковскую карту, отделение или с помощью автоплатежа. По поводу второго вопроса – смена фотографии пока невозможна. Фотография волнует множество пользователей, и разработчики обещали рассмотреть возможность смены фото.

Пользователь App store довольна новой системой и быстрой регистрацией в приложении «Мой налог». Она фрилансер и у нее ранее возникали проблемы со взятием кредита. Действительно, банки не одобряют займы людям без подтверждения дохода. Теперь эта проблема решена.

Приложение и сама система работают недолго и рано делать полноценные выводы о системе. Должно пройти время на устранение ошибок, неполадок приложения. Но уже сейчас много благодарных самозанятых людей. Расскажите о своем опыте работы в приложении. Поделитесь своим мнением по поводу новой системы.

Как работает приложение «Мой налог» для самозанятых

ФНС запустила специальное приложение, которое позволяет тем, кто работает на себя, легализовать свою деятельность и получать доходы без риска быть оштрафованными за незаконное предпринимательство.

1 января 2019 года стартовал эксперимент по введению налогового режима для самозанятых — налога на профессиональный доход (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Пока он охватывает только четыре территории — Москву, Московскую и Калужскую области, а также Республику Татарстан. Зарегистрироваться в качестве самозанятого и легально вести бизнес можно с помощью приложения «Мой налог», оно уже доступно в GooglePlay и App Store. Также можно воспользоваться личным кабинетом «Мой налог».

Регистрация в приложении «Мой налог»

Чтобы стать официально самозанятым, нужно выбрать один из способов регистрации в приложении: по паспорту РФ или через личный кабинет, который используется для доступа на сайт nalog.ru.

Регистрация через личный кабинет физического лица

Производится с помощью ИНН и пароля. На сайте ФНС уточняется, как стать пользователем личного кабинета, если вы не используете сайт nalog.ru: нужно обратиться в любую налоговую инспекцию для получения учетной записи (на эту процедуру уйдет не более 15 минут).

Вашему ИП или ООО меньше трёх месяцев? Расчетный счет и бухгалтерия на год в подарок по акции от Контур.Банк.

Процедура состоит из четырех шагов:

• Указывается номер телефона (лучше вводить номер, которым пользуетесь и имеете доступ), получаете код по SMS и с его помощью подтверждаете номер.
• Указывается регион, в котором осуществляется деятельность (может отличаться от региона, где вы живете и физически находитесь).
• Вводится ИНН и пароль, который используется для доступа в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.
• Придумывается пин-код для входа в приложение.

Регистрация по паспорту

Схема удобна для тех, у кого нет доступа к личному кабинету. Достаточно отсканировать паспорт через приложение (документ помещается в обозначенный контур, затем нажимается кнопка «Распознать»). Также нужна фотография — ее можно сделать на камеру смартфона.

Процедура включает пять этапов:

Функции приложения

Мобильное приложение «Мой налог» позволяет не только зарегистрироваться с телефона. С его помощью можно легко сформировать и отправить клиенту чек, отслеживать начисление налогов, получать уведомления о сроках уплаты. Это приложение заменяет кассу и отчетность.

Как отправить чек

Для этого вам потребуется номер телефона или электронная почта покупателя. Нужно указать, какую сумму и за что вы получили, наименование товара или услуги (должно соответствовать реально оказанной услуге или проданному товару). После этого выбирается плательщик — физлицо или юрлицо (в этом случае потребуется ИНН).

На сумму в чеке автоматически начисляется налог.

Как контролировать доходы и начисления

В приложении есть возможность просмотра всех выставленных чеков за любой период и начисленных сумм налога.

При начислении налога появится напоминание о сроке уплаты — до 25 числа следующего месяца. При нарушении срока уплаты возникает задолженность, о чем налогоплательщик тоже ставится в известность с помощью уведомления.

Для удобства уплаты налога можно привязать банковскую карту к приложению. Также есть возможность платить по квитанции, то есть формировать платежный документ.

Все о новом налоге для самозанятых: ставки, скидки и порядок регистрации

Что случилось?

Группа депутатов Госдумы от партии Единая Россия во главе с председателем комитета по налогам и сборам Андреем Макаровым внесла на рассмотрение Государственной Думы два законопроекта, направленных на введение в четырех российских регионах налога на профессиональный доход, который чаще называют налогом для самозанятых граждан:

Их и рассмотривала Госдума и после внесения поправок приняла в окончательном, третьем чтении. Рассмотрим процедуру подробно.

Пилотный проект

Первоначально планируемые поправки в НК РФ будут действовать только в 4 российских регионах:

1. Москва.
2. Московская область.
3. Калужская область.
4. Республика Татарстан.

Именно там законодатели решили провести эксперимент по введению нового специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». То есть это не просто новый налог, а по сути новая система налогообложения. Она будет предназначена исключительно для физических лиц, которые являются самозанятыми гражданами.

Кто такие самозанятые граждане в новом толковании?

Самозанятые граждане — это те люди, которые ведут какую-либо коммерческую деятельность самостоятельно, получают от нее доход. При этом не важно, имеют ли они статус предпринимателя, зарегистрированы ли в качестве ИП. Вести такую деятельность они могут как в обычных условиях, так и через интернет.

При этом доход, который они таким образом получают, будет называться профессиональным доходом. В законопроекте ему дано такое определение:

Профессиональный доход — это доход физических лиц от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

То есть под него могут попадать самые разнообразные виды деятельности, а не только няни, репититоры, сиделки и домработницы, признанные в настоящее время самозанятыми. Главное условие — отсутствие наёмных работников по трудовым договорам. Поэтому действующие зарегистрированные ИП добровольно могут поменять свой статус при желании. Главное условие — отсутствие работников по трудовым договорам.

Однако в законопроекте есть перечень случаев, когда физлицо не сможет получить статус самозанятого и платить новый налог. Это, в частности:

• индивидуальные предприниматели, применяющие любые другие режимы налогообложения (совмещение будет запрещено);
• физлица, которые занимаются реализацией подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке (топливо, алкоголь, сигареты и даже обувь);
• граждане, которые занимаются перепродажей товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд (т.е. посредники);
• граждане, которые занимаются розничной торговлей (исключая тех, кто продает продукцию собственного производства);
• физлица, которые занимаются добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
• граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
• те, кто получил за календарный год доходы больше 2,4 млн руб.;
• а также нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие и медиаторы.

Как официально получить статус самозанятого

Для того чтобы применять новую систему НПД, гражданину (со статусом ИП или без) нужно подать в территориальную инспекцию ФНС России по месту проживания заявление установленного образца. Сделать это можно несколькими способами:

Налоговики получат заявление, рассмотрят его и уведомят нового налогоплательщика о его статусе. Только после получения такого уведомления можно начинать платить налог. Ведь если налоговая обнаружит каки-либо препятствия к получению статуса самозанятого, она уведомит об отказе. Но, чтобы получить такое уведомление налоговиков, гражданину в любом случае придется сперва установить мобильное приложение «Мой налог».

Отказ от применения НПД будет добровольным, а снять налогоплательщика с учета налоговики должны будут уже на следующий день после получения соответствующего заявления.

Мобильное приложение «Мой налог» и его возможности

Новое программное обеспечение, разработанное ФНС России специально для самозанятых граждан, называется «Мой налог». Без установки этого приложения самозанятый просто не сможет работать. Ведь оно будет совмещать в себе функции:

• личного кабинета налогоплательщика для взаимодействия с ИФНС;
• онлайн-кассы (с функцией отправки электронных чеков клиентам;
• онлайн-банка для оплаты налога;
• бухгалтерии для расчета суммы налога.

Само приложение даже в пилотном варианте общественности пока не представлено. Возможно, это произойдет сразу после принятия законопроектов. Установить приложение можно будет на любое удобное налогоплательщику устройство: компьютер, ноутбук, планшет, смартфон и даже обычный мобильный телефон.

Ставки налога и порядок его исчисления и уплаты

Налоговым периодом по НПД будет являться календарный месяц. Ставка налога будет зависеть от того, с кем именно работает самозанятый гражданин:

• с физлицами — ставка 4%;
• с юрлицами или ИП — ставка 6%.

Платить налог, который будет считать от каждой суммы сделки само мобильное приложение, а точнее налоговики, нужно будет по сроку 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом. Расчет налога будет осуществляться на основе данных, поступивших через приложение «Мой налог». То есть сумму к оплате саможанятый гражданин получит от ФНС.

При этом у него будет право на получение налогового вычета, который будет зависеть от ставки налога. Его максимальный размер составит 10 000 рублей в месяц, но с привязкой к ставке налога. Так, при применении ставки:

• 4% — вычет составит 1% от дохода;
• 6% — вычет составит 2% от дохода.

Уменьшение налоговой базы законопроектом не предусмотрено. То есть расходы учитываться не будут совсем. Однако те плательщики НПД, которые сдают жилье, не потеряют ни права на имущественный вычет по подпункту 4 пункта 2 статьи 220 НК РФ , ни права не платить налог вообще, но только при условии соблюдения требований пункта 17.1 статьи 217 НК РФ .

Страховые взносы

Фиксированных страховых взносов (ОПС и ОМС) самозанятым платить не нужно. 37 % от суммы уплаченного налога пойдет на медицинское страхование, но в Пенсионный фонд граждане отчислять средства не обязаны (а значит, они будут лишены страхового стажа и пенсионных баллов). Насколько это большая потеря — решать каждому самозанятому. И у него остается право делать отчисления в Пенсионный фонд самостоятельно.

Ответственность за уклонение

«Уклонистов», то есть тех, кто вовремя не зарегистрируется и не сообщит о полученных доходах, оштрафуют на 20% от суммы расчета. Такое наказание предусмотрено в случае первого нарушения. При повторном нарушении в течение полугода штраф будет равен уже 100% расчета (то есть в казну заберут весь полученный доход). Но штрафовать начнут только с 2020 года.