Возврат налога после закрытия ипотеки

Всё, что нужно знать заёмщику о том, как получить налоговый вычет по ипотеке

Покупка квартиры — серьезный шаг, требующий больших вложений. В настоящее время существует большое количество банков, готовых помочь гражданам с приобретением жилья с использованием заемных средств. Однако немногие знают о существовании налогового вычета, который возможен даже при ипотеке.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-47-82 . Это быстро и бесплатно !

На каких основаниях и условиях можно вернуть налог по основной сумме?

Перед оформлением возврата налогового вычета заемщику следует проверить, подходит ли он под все условия для этой процедуры:

• Заемщик является резидентом РФ.
• Официально трудоустроенный налогоплательщик.
• Жилье приобретено на территории России.
• Оплата была произведена из собственных или ипотечных средств.
• Помещение находится в собственности (для новостройки наличие акта приема-передачи).

Главным основанием для проведения операции по возврату налога является покупка недвижимости на собственные или заемные средства, при этом у заявителя на руках должны быть документы, подтверждающие его владение помещением:

• Если куплено уже готовое жилье — право собственности.
• При покупке на стадии строительства — акт приема-передачи.
• При приобретении земельного участка под ИЖС — право собственности на жилой дом.

Особенности его возвращения при досрочном погашении

При досрочном погашении ипотеки владелец также вправе обратиться с заявлением о предоставлении ему налогового вычета. Размер возврата по основной сумме различаться не будет, а по процентам — да. Так как сумма фактически уплаченных процентов меньше, чем в договоре.

Вернуть вычет можно в полном объеме и после погашения ипотеки.

Сколько раз можно сделать возврат процентов?

Получить налоговый вычет по недвижимости можно несколько раз в течение всей жизни на несколько разных объектов недвижимости. Однако общая сумма выплат по всем объектам не должна превышать максимально допустимого лимита (указан в ст. 220 НК РФ) — 13% от 3000000 рублей, если жилье было куплено с помощью заемных средств, и 13% от 2000000 рублей при покупке недвижимости за счет личных средств.

Когда подавать на возвращение 13 процентов?

Как правило, документы на налоговый вычет подаются за уже завершенный налоговый период. То есть, если жилье было приобретено в 2019 году, возместить НДФЛ можно будет лишь в 2020.

Срок давности получения снижения НДФЛ

Законодательством не установлены сроки давности для получения имущественного налогового вычета. Исходя из этого, покупатель имеет право забрать средства в любой год, следующий за годом покупки недвижимости.

До 2014 года граждане имели право на получение вычета только один раз. Так как закон не имеет обратной силы, если жилье было приобретено до 2014 года получить вычет можно будет только по нему, даже если сумма меньше допустимой.

Порядок действий заемщика

Обратиться за налоговыми вычетами в РФ можно несколькими способами.

Для подачи декларации понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись.

Для того чтобы дистанционно подать декларацию и получить вычет, необходимо:

1. Перейти на официальный сайт Госуслуг.
2. Зайти в раздел «Услуги» и выбрать «Налоги и финансы».
3. В открывшемся окне выбрать пункт «Прием налоговых деклараций (расчетов)».
4. Перейти по ссылке «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ).
5. Нажать на кнопку «Получить услугу».
6. Выбрать пункт «Заполнить новую декларацию».
7. В появившемся окне выбрать интересующий год и согласиться с обработкой данных.
8. На следующей странице необходимо заполнить анкетные данные. При наличии идентифицированной учетной записи они заполнятся автоматически.
9. Добавить в декларацию все доходы, за которые надо отчитаться перед налоговой (можно перенести из справки 2-НДФЛ).
10. Добавить информацию о налогах, по которым есть необходимость получения вычета. Для этого нажать кнопку «Далее» и выбрать в новом окне раздел «Имущество». Нажать галочку в графе «Предоставить имущественный налоговый вычет» и добавить объект недвижимости.
11. Проверить корректность итоговых данных и нажать кнопку «Сформировать файл для отправки» и после чего нажать на «Сформировать и отправить».

При отправке необходимо приложить скан-копии всего пакета документов.

Через работодателя

Чтобы получить налоговый вычет по действующему году, налогоплательщик может обратиться к работодателю, для этого нужно:

Через инспекцию

Возврат имущественного вычета через налоговую производится только за уже прошедший период. Для получения вычета необходимо:

1. Собрать нужный пакет документов и сделать их ксерокопии.
2. Высчитать сумму, которую должен получить налогоплательщик (налоговая инспекция ее только проверяет).
3. Подать документы в налоговый орган.
4. Получить вычет.

В пакет документов должны входить:

• Выписка из ЕГРН, акт приема-передачи или свидетельство о праве собственности (в зависимости от приобретаемой недвижимости).
• Подтверждающие оплату документы (чеки, расписки и т.д.).
• Справка по форме 2-НДФЛ за тот год, за который требуется вычет.
• Свидетельство о браке или о рождении ребенка, если была выплачена часть суммы за их долю.
• Если деньги были внесены третьим лицом, доверенность на оплату.

Процесс получения вычета довольно затянут и может продолжаться до 4 месяцев. Согласно ст. 88 НК РФ камеральная проверка декларации может длиться до 3 месяцев. На перевод денежных средств после подтверждения необходимости выплаты ст. 78 НК РФ отводит еще один месяц. На основании ст. 220 НК РФ на составление уведомления о праве на вычет у налогового органа есть один месяц.

Возврат налога с первоначального взноса

По двум ипотечным кредитам

Если налогоплательщик за один период имеет право на налоговый вычет с нескольких объектов, они все отражаются в одной декларации. Таким образом, если у гражданина одновременно 2 и более ипотечных кредитов, он указывает это в одной декларации и получает вычет, основываясь на общей сумме обоих объектов.

Разрешается ли оформить во второй раз?

Если раньше у гражданина уже был ипотечный кредит, но максимально допустимая сумма еще не набралась, он может претендовать на вычет с последующего объекта недвижимости.

Что делать при получении отказа?

Отказ налогоплательщику на имущественный вычет может быть правомерен только в том случае, если каким-то образом были нарушены условия для его получения либо максимально возможную сумму гражданин уже получил за предыдущие покупки.

В случае несогласия с отказом от принятия заявления на вычет, у налогоплательщика есть несколько вариантов:

• Составить обычную жалобу на налоговую инспекцию и дождаться ее рассмотрения и принятия решения по ней.
• Составить апелляционную жалобу на решение инспекции и выразить свое несогласие.
• Подать в суд.

Есть вероятность, что отказ не был ошибкой и вычет гражданину действительно не положен, поэтому все жалобы и суд так же могут вынести отрицательное решение. Следует внимательно проверять свои возможности на получение средств.

Обращение в суд при отказе в выплате

• Исковое заявление.
• Отказ налоговой инспекции в письменной форме.
• Весь пакет документов, который был предоставлен в налоговую.

При составлении искового заявления истец сам должен высчитать и обосновать сумму вычета, которую он требует выплатить, а также указать, на основании чего выдвигается требование.

Размеры госпошлины установлены в ст. 333.19 НК РФ и варьируются в зависимости от того, какие требования выставлены в заявлении:

1. При требовании отмены решения — 200 рублей за каждое решение, которое истец хочет отменить.
2. При требовании взыскания с налоговой суммы переплаченного налога — размер пошлины зависит от суммы иска и рассчитывается следующим образом:

• при сумме иска до 20000 рублей — 4% от суммы, но не меньше 400 рублей;
• от 20000 до 100000 — 800 рублей + 3%;
• от 100000 до 200000 — 3200 рублей + 2%;
• от 200000 до 1000000 — 5200 рублей + 1%.

Получение имущественного налогового вычета не сложная задача. Все необходимые документы собираются довольно быстро, а также не требуют долгой беготни. Если гражданин уверен в том, что имеет право на получение подобного вычета, вполне разумно его все-таки осуществить и получить.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Это важно знать: условия и порядок возврата страховки по ипотеке после погашения

Для многих людей ипотечное кредитование – единственный способ купить свое жилье. Одно из обязательных условий оформления займа – страхование имущества. Требование застраховать покупаемую квартиру либо дом для банков является способом снижения собственных рисков. Тем не менее при погашении ипотеки заемщик может рассчитывать на частичный возврат страховки. Важно знать, как вернуть средства, какие документы для этого нужны и куда обращаться.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-47-82 . Это быстро и бесплатно !

Можно ли возвратить деньги, потраченные на страхование?

Кредитные организации часто навязывают дополнительные услуги, в числе которых страхование жизни, титула и так далее. Тем не менее в случае с ипотекой требование оформить страховку является полностью законным. Заем выдается на долгий срок и за это время может случиться всякое. Поэтому страхование предмета залога является обязательным для заключения ипотечного договора.

Существует несколько способов вернуть страховку после погашения ипотечного договора:

1. На протяжении 30 дней. За этот срок можно написать отказ от полиса. Если договор еще не вступил в силу, можно получить полную сумму, если вступил – сумма будет возвращена за вычетом процентов.
2. В течение 90 дней. В данном случае вернуть всю сумму будет невозможно, обычно компании возвращают до 50%.
3. После досрочного погашения ипотеки. Можно вернуть оставшуюся сумму, так как страховка рассчитана на весь срок кредитования.

Можно вернуть страховку после того, как вы погасили ипотеку и срок кредитного договора закончился, но только при соблюдении ряда условий:

Также для возврата страховки важно отсутствие наступления страхового случая и выплат по нему.

Когда это невозможно?

Возможность возврата страховки по ипотеке должна быть указана в кредитном договоре. Помимо этого вернуть страховку нельзя, если производились выплаты по страховым случаям, а кредит не был погашен полностью и с недвижимости не было снято обременение.

Размер суммы

Рассмотрим пример. Допустим, заемщик заключил договор страхования на время с 1 января до 31 декабря 2018 года. Величина премии составляла 12000 рублей. Он досрочно погасил задолженность 30 июня этого же года и обратился для возврата средств.

Величина возврата рассчитывается следующим образом: стоимость премии делится на 12 месяцев и умножается на фактическое количество месяцев использования займа. Таким образом, в данном случае она будет составлять 6000 рублей.

Стоит учесть, что, как правило, страховые компании прописывают в договорах условие, по которому величина возвращаемой части страховки не может быть больше, чем 40-70% от расчетной суммы.

Как оформить возврат – порядок действий

Решив вернуть страховку по ипотечному кредиту, вы должны придерживаться четкого алгоритма этой процедуры.

Изучение договора

Сначала нужно внимательно изучить договор страхования, чтобы убедиться, что он предусматривает возможность возврата неиспользованных страховых средств при досрочном погашении ипотеки. Если отметка об этом в документе отсутствует, вероятность того, что вернуть страховку получится, почти отсутствует.

Досрочное закрытие ипотечного кредита

Право заемщика погасить ипотечную задолженность досрочно в полной мере закреплено законодательством. Чтобы его реализовать, нужно проделать следующие действия:

1. Уведомить банк о намерении досрочно погасить кредит. Сделать это нужно не меньше чем за 30 дней до предполагаемой даты платежа.
2. Узнать полную сумму оставшейся задолженности и согласовать дату оплаты.
3. Погасить задолженность.
4. Получить в банке документ, подтверждающий полную оплату кредита.
5. На основании полученной бумаги снять обременение недвижимости в Росреестре и получить выписку об этом в ЕГРН.

Обращение в СК с заявлением

После погашения ипотечного договора нужно обратиться к страховщику с заявлением о возврате задолженности. Сделать это можно в течение всего срока, который остается до конца срока страхового договора.

Заявление составляется по установленному образцу и включает в себя следующие данные:

• информация о заявителе;
• реквизиты страховой компании либо выдавшего кредит банка;
• номер договора страхования;
• номер договора ипотеки;
• размер суммы страховки и самого кредита;
• время погашения кредита;
• изъявление желания вернуть остаток по страховке;
• указание нормативного акта, на основе которого может быть произведен возврат;
• реквизиты, куда могут быть переведены деньги.

Необходимые документы

Заявление должно быть дополнено следующими документами:

• справка о досрочном погашении задолженности (берется у кредитора);
• паспорт заявителя (копия);
• страховой договор и договор ипотечного кредитования (копии).

Заявление подается в двух экземплярах. Потребуйте от страховщика поставить на вашей копии дату и отметку о принятии. Это важно, если в дальнейшем придется обжаловать решение страховщика либо банковского учреждения.

Сроки рассмотрения и выплат

После получения заявления страховщик должен сообщить клиенту о своем решении по его заявлению. Ответ должен быть дан в течение 10 дней. При положительном решении страховщика выплата средств происходит в течение месяца, если иное не предусматривается договором. Обычно страховщики вычисляют из положенной для возврата суммы расходы на обслуживание договора. Нередко эта величина завышается и оспорить ее можно только в порядке суда.

Причины и основания для отказа

Далеко не всегда страховщик идет навстречу заемщику и возвращает ему средства. В выплате может быть отказано в силу следующих причин:

1. Страховой договор гласит, что при погашении долга досрочно страховая премия остается у страховой компании.
2. До погашения задолженности наступал страховой случай.
3. Заемщик предоставил неполный пакет документов либо допустил ошибки при их оформлении.

Как оспорить отказ?

Если заемщик считает, что отказ в выплате был необоснованным, он может обратиться в Роспотребнадзор. Если и это не поможет, можно обратиться в суд по месту нахождения страховой компании. Это же допустимо при задержке рассмотрения заявления или же выплаты.

Подобные дела рассматриваются на основе закона о защите прав потребителей и нередко решаются в пользу заемщика. Заявление вместе со слушанием рассматривается до 60 дней, затем будет принято решение. Если оно будет положительным, деньги будут перечислены на счет клиента по указанным им реквизитам в течение 30 дней.

Чтобы повысить шансы на получение решения в свою пользу, рекомендуется воспользоваться услугами квалифицированного юриста.

Таким образом, в некоторых случаях вернуть часть страховки по ипотечному кредиту вполне реально. Но это условие должно быть предусмотрено страховым договором. Кроме того важно, чтобы сам заемщик соблюдал правильный алгоритм процедуры возврата средств.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Вычет по процентам ипотеки

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер подоходного налога. Каждый работающий человек выплачивает государству 13% со своего дохода (заработной платы). В качестве поддержки граждан государство предоставляет возможность вернуть денежные средства, выплаченные в качестве налогов в различных жизненных ситуациях. Например, при приобретении жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплаты процентов по нему. Это имущественный налоговый вычет.

Существует два вида получения имущественного вычета:

1. С общей стоимости приобретенного жилья в соответствии с договором.
2. С расходов по выплатам ипотечных процентов.

В первом случае максимальная сумма для расчета вычета 2 млн. руб. независимо от стоимости имущества по договору. Если стоимость приобретенного жилья более 2 млн. руб., то в расчет берется именно эта сумма, то есть покупатель получит в качестве налогового вычета 13% от 2 млн. руб., что составляет 260 000 руб. Если стоимость недвижимости менее 2 млн. руб., то в расчет можно включить другую недвижимость, приобретенную в ипотеку, чтобы в результате получилась большая сумма.

Такой способ называют базовым или основным.

Во втором случае заемщик получает компенсацию по уплаченным процентам банку. По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотечному кредиту. В определенный период образуется сумма уже выплаченных процентов. В соответствии с действующим законодательством, максимальная расчетная сумма по ипотечным процентам 3 млн. руб. Таким образом, с этих расходов можно вернуть не более 390 тыс. руб., то есть 13% от установленной законом максимальной суммы. Вернуть часть оплаченных процентов можно единоразово или получать выплаты каждый год.

Это и есть налоговый вычет по процентам ипотеки.

Оба способа являются одним составляющим имущественного налогового вычета. Это означает, что заемщик может существенно сэкономить при приобретении жилья в ипотеку, воспользовавшись обоими способами. Максимальная сумма, подлежащая возврату, составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.).

Сначала необходимо оформить основной вычет, а затем по ипотечному проценту.

Кто имеет право на вычет по процентам ипотеки?

Воспользоваться правом могут граждане РФ и иностранцы, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог в установленном законом размере 13%.

Если жилая недвижимость приобретается в браке, то вычет может получить один из супругов, так как жилье оформляется в совместную собственность.

Общие условия предоставления имущественного налогового вычета по процентам ипотеки

Как получить вычет?

Вариант 1: возврат НДФЛ с процентов по ипотеке в начале будущего года или в конце текущего.

Заявителем в налоговую инспекцию предоставляется декларация, кредитный договор, документы, подтверждающие уплату процентов по нему в текущем (или прошлом) году. Налоговая инспекция рассматривает и проверяет достоверность сведений, после чего перечисляет подлежащую возврату сумму на реквизиты заявителя.

Вариант 2: в течение года снижать налогооблагаемую базу на размер процентов и получать зарплату в большем размере.

В данном случае документы, подтверждающие оплату процентов по ипотечному договору, предоставляются непосредственно в бухгалтерию работодателя. Расходы по кредиту уменьшают объем заработка и соответственно, налога с него. Таким образом, размер зарплаты увеличивается.

Важно: обратиться за получением налогового вычета по процентам ипотеке можно в срок не более трех после оформления недвижимости на заемщика без обременений банка.

Документы для получения имущественного вычета на квартиру по ипотеке

1. Документ, подтверждающий личность гражданина.
2. Декларация по форме 3-НДФЛ.
3. Справка из бухгалтерии формы 2-НДФЛ об перечисленных работодателем налогах.
4. Кредитный договор о покупке недвижимости в ипотеку.
5. Справка из банка об уплаченных процентах.
6. Банковские реквизиты заявителя для получения выплат.

Данные документы передаются в налоговую инспекцию для рассмотрения и получения положительного решения. В том случае, если вы получите отказ, его можно обжаловать в вышестоящих подразделениях или в суде.

Можно ли оформлять налоговый вычет после досрочного погашения ипотечного кредита на квартиру

от 04 марта 2018 г.

Здравствуйте! планирую досрочно погасить ипотечный кредит до 10 марта. А документы на налоговый вычет еще не подал и подам их скорее всего после погашения ипотечного кредита. В связи с этим мой вопрос: могу ли я получать налоговый вычет , если ипотечный кредит по квартире погашен? Спасибо

05 марта 2018 г.

Радик, добрый день! Да, конечно, Вы можете получать вычет, погашение ипотеки на это никак не повлияет.

Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.

Бесплатно для владельцев пакета услуг Сбербанк Первый, Sberbank Private Banking или при наличии договора страхования «Билет в будущее» или со скидкой 30% при наличии пакета Золотой или Зарплатный.

Можно ли рассчитывать на имущественный вычет, если ипотека уже погашена

Здравствуйте. Да, можно рассчитывать на получение имущественного налогового вычета, даже если ипотека уже погашена (не важно досрочно или нет). Все объясню по-порядку.

При покупке квартиры в ипотеку можно рассчитывать на налоговый вычет и на вычет за уплату ипотечных процентов.

Налоговый вычет — это возврат уплаченного 13%-ого НДФЛ. В пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ написано — имущественный налоговый вычет предоставляется за расходы на покупку недвижимости. Т.е. чтобы получить налоговый вычет (вернуть НДФЛ), нужно купить квартиру за определенную сумму. В статье 220 НК РФ ничего не написано о запрете в возврате НДФЛ при погашении ипотеки. Да и вообще, налоговый вычет не связан с ипотекой.

В п. 4 ст. 220 НК РФ написано, что имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа. Т.е. вычет по ипотечным процентам предоставляется при оплате процентов по кредиту и здесь нет ничего про погашение. Понес расходы за кредит, значит можешь рассчитывать на вычет.

Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта, комментариями или телефонами: 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Можно ли получить налоговый вычет, если квартира куплена в ипотеку? Условия и порядок возврата

Вопрос о покупке жилья для современного россиянина стоит достаточно остро, что иллюстрируют масштабы строительства. Последние несколько лет многие используют для приобретения квартир ипотечное кредитование. Но не все наслышаны о выгодном возврате средств при заключении подобной сделки. Разберём все нюансы получения налогового вычета в таком случае.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-47-82 . Это быстро и бесплатно !

Какие возвраты может оформить заемщик, который берет ипотечный кредит?

Ипотечных вычетов существует два: по процентам и основной. Согласно пп.1 п.3 статьи 220 НК РФ вы имеете возможность получить налоговый вычет в сумме совершённых по факту купли расходов, не превышающий 2000000 рублей. Имеются в виду случаи сделок по приобретению жилья или долей в нем, а также строительства. Возврат средств в таких ситуациях считается основным налоговым вычетом.

Особо интересует берущих ипотеку вычет по процентам. Он означает возможность возврата денег с выплаченных банку процентов в объеме 13%.

Данный тип возврата денежных средств предусмотрен только для одной сделки (п.8 ст. 220 НК РФ). Если гражданин участвовал в ипотечной программе дважды, то ему необходимо будет пересмотреть выгоды и выбрать необходимый объект для подачи документов в налоговый орган.

Как только основной вычет будет получен в надлежащем размере, можно заявлять на возврат вычета по процентам. Приложите к новой декларации 3-НДФЛ справку об удержанных процентах за отчетный период и заверенную нотариусом копию договора об ипотечном кредитовании.

Можно ли вернуть НДФЛ?

Право на имущественный вычет в нашей стране имеет любой трудящийся, получающий «белую» зарплату. Частным случаем при таком виде вычета станет возврат НДФЛ при участии в ипотечном кредитовании. Благодаря изменениям в законодательстве с 1 января 2014 года (п.11 ст. 220 НК РФ) допустимо получить возврат НДФЛ в общей сложности до 650000 рублей. Искомая сумма складывается из 260000 рублей по основному долгу и 390000 с процентной ставки.

Учитывайте срок давности купли-продажи собственности. Необходимо брать в расчет, совершалась сделка до вступления последних изменений в ФЗ или после. От этого зависит размер получаемой разницы вычета.

Позволяется перенести выплату вычета гражданину на следующий налоговый период при условии его низкого дохода, так как за весь год необходимая сумма возврата может не достигнуть нужного предела. Если при покупке возращенные денежные средства не достигли максимума, одобренного государством (650000 рублей), собственник может вернуть остаток налога с уплаченных сумм основного долга, покупая другое жильё.

Возвращают ли 13 процентов, если куплена готовая квартира?

Допускается получить 13% вычета за жилье из вторичного фонда с даты подписания покупателем договора приобретения или выдачи свидетельства о государственной регистрации права собственности на руки (выписка из ЕГРН).

Нюансы, если ипотечный кредит еще не погашен

Если ипотека еще не погашена, вы также имеете право на получение выплаты. Это происходит по причине признания гражданина собственником с фактом получения вышеуказанных документов. Владельцу квартиры или дома следует обратиться в налоговую службу по вопросу возврата доли процентов, уже выплаченных на момент запроса. Подавать декларацию требуется ежегодно, если заинтересованное лицо продолжает выплачивать кредит.

Как вернуть имущественный налог за квартиру в строящемся жилье?

Как только подписан акт приемки-передачи полученного жилища, готовьтесь к подаче декларации. К примеру, на квартиру, принятую в 2018 году, следует заявить работникам ИФНС в 2019 году.

Что причитается при приобретении готового и строящегося дома?

Если ваш частный дом только строится, учитывайте затраты на возведение во время составления декларации, а не только показатели займа. Список регламентируемых работ можно найти не только на сайтах ИФСН, но и в специализированных электронных изданиях.

Имеет ли право созаемщик подать на возмещение подоходного?

Налоговый вычет одобрят следующим категориям граждан:

• непосредственному собственнику квартиры или дома;
• по факту долевой собственности каждому, кто вступил в долю;
• законным представителям детей, не достигнувших совершеннолетия, если у последних наличествует доля в имуществе;
• обоим супругам, если ипотека взята во время наступления брака.

Созаёмщик имеет право на налоговый вычет в 13 %, если он является мужем или женой подающего документы. Взвесьте экономические выгоды, с чьего заработка получать возврат будет прибыльнее. Тем лицам, кто не становится собственниками жилья, в компенсации откажут.

Кому возврат не положен?

Вычет с НДФЛ по ипотеке не получат:

1. безработные и трудоустроенные граждане с «серой» заработной платой;
2. пенсионеры, находящиеся в этом статусе уже 3 года и не имеющие официальных подработок;
3. несовершеннолетние собственники жилья (это право обретают их родители);
4. заёмщики, превысившие норму по возврату затраченных средств (до 3000000 рублей);
5. иностранцы, находящиеся на территории РФ менее 183 суток в один календарный период, или не выплачивающие подоходный налог.

Ситуации, когда возврат по НДФЛ получить нельзя:

• задействованы средства материнского капитала;
• покупатели брали субсидию или участвовали в иной программе господдержки;
• в сделке участвовали родственники, взаимозависимые лица (ст. 105.1 НК РФ);
• вносит плату за кредит работодатель, а не собственник.

Претендовать на возвращение затраченных на ипотеку средств по НДФЛ разрешено любому совершеннолетнему добросовестному налогоплательщику. Стоит только учесть ряд нюансов при получении ипотеки, подходящих к вашим обстоятельствам, и собрать пакет документов, требуемых налоговой службой.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

justice pro…

юридическая помощь

Когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке

Налогоплательщик, купивший квартиру или другую недвижимость в ипотеку, может оформить имущественный налоговый вычет. Когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке? Стоит ли дожидаться оформления права собственности, полного погашения процентов?

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов по расходам:

• на новое строительство либо покупку жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков, но не более установленного в законе ограничения (о том сколько раз можно оформить вычет, читайте в этой статье). В данные расходы могут включаться расходы на отделку квартиры;
• на погашение процентов по ипотеке (целевым кредитам) на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, земельных участков (в том числе на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, земельных участков), но не более указанного в законе лимита.

Когда можно вернуть проценты по ипотеке: закон

Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется в сумме фактически произведенных расходов по уплате процентов, но не более 3000000 рублей (в случае покупки недвижимости до 2014 года размер вычета не ограничивается) по одному объекту недвижимости. Обязательным условием возврата НДФЛ по процентам ипотеки является предоставление документов, в том числе:

• документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета,
• договора займа (кредита),
• документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов (п.4 ст. 220 НК РФ).

Какие документы подтверждают право на возврат налога по ипотеке? Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик среди прочих документов подает:

• при приобретении квартиры, комнаты или доли в них в собственность — документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю в них (выписка из ЕГРП (свидетельство о государственной регистрации права собственности)), договор о приобретении квартиры, комнаты или доли в них;
• при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме) — передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, договор участия в долевом строительстве.

Т.е. право на вычет по процентам на ипотеку возникает:

• по договору купли-продажи (ДКП) — в дату регистрации права собственности, указанной в выписке ЕГРП;
• по договору долевого участия (ДДУ) – в дату оформления акта приема-передачи.

Исходя из этого, можно ответить на вопрос «когда можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке». Чтобы оформить возврат налога, Вам необходимо начать выплачивать проценты по ипотеке и иметь возможность предоставить документы, подтверждающие право на получение налогового вычета по процентам за ипотеку (в том числе, акт приема-передачи квартиры по ДДУ или выписку из ЕГРП при покупке квартире по ДКП). Первым налоговым периодом (годом), по доходам которого Вы сможете оформить вычет, будет тот год, в котором Вы получили право на налоговый вычет. Означает ли это, что за проценты, выплаченные до получения акта приема-передачи по ДДУ или даты оформления квартиры в собственность по ДКП согласно выписке из ЕГРП, получить вычет не удастся?

Когда можно получить налоговый вычет за проценты по ипотеке, если дом еще строится

Пока не получен акт приема-передачи квартиры, Вы не можете оформить возврат налога по процентам за ипотеку. Но после подписания акта налогоплательщик имеет возможность учесть в составе имущественного налогового вычета все фактически произведенные расходы по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита) за все время действия договора (Письмо Минфина от 13.02.2015 № 03-04-05/6535, Письмо Минфина от 07.04.14 № 03-04-05/15495) (подробнее об этом здесь).

Возврат налога по процентам по ипотеке, если не оформлена собственность

Когда можно получить налоговый вычет по ипотечным процентам, если не оформлено право собственности? Ответ будет зависеть от того, каким образом приобретается квартира:

• путем заключения договора долевого участия. В этом случае дожидаться оформления права собственности не нужно – достаточно получения передаточного акта;
• путем заключения договора купли-продажи. Для получения вычета необходимо оформить право собственности на квартиру.

И в том и в другом случае Вы имеете возможность вернуть подоходный налог по процентам, фактически уплаченным до момента оформления права собственности, начиная с первого платежа.

Чтобы начать получать налоговый вычет на проценты по ипотеке, дождитесь получения передаточного акта по ДДУ или оформления права собственности по ДКП (согласно выписке из ЕГРП)

Когда можно получить проценты по ипотечному кредиту при одновременном оформлении вычета за покупку квартиры

Если Вы хотите получить вычет по расходам на покупку квартиры и вычет по расходам на погашение процентов по ипотеке, Вам следует знать, что вычет по процентам будет предоставляться после основного вычета (на покупку квартиры). Т.е. пока Вы не вернете 13 % от расходов на покупку квартиры, Вы не сможете возвращать налог по процентам за ипотеку. В этом случае ответ на вопрос «можно ли получить вычет по процентам по ипотеке раньше имущественного (на покупку квартиры)» будет отрицательный.

При этом Вы можете заявлять суммы уплаченных процентов ежегодно – т.е. указывать расходы на погашение процентов по ипотеке за год в декларации за соответствующий год. Другой вариант – указать все выплаченные проценты за несколько лет в одной декларации, например, после получения в полном объеме вычета по покупке квартиры. Следует помнить, что при получении имущественного налогового вычета в его состав включаются все расходы, произведенные налогоплательщиком в налоговом периоде, за который предоставляется данный налоговый вычет, и в предшествующие налоговые периоды.Когда лучше возвращать проценты по ипотеке, Вы решаете сами.

Когда можно возмещать проценты по ипотеке, если ипотека не погашена

Как мы выяснили, вычет по процентам ипотеке можно получать, начиная с года, когда был получен акт приема-передачи квартиры по ДДУ или с года оформления права собственности согласно выписке из ЕГРП по договору купли-продажи. При этом в состав вычета можно включать все проценты, фактически уплаченные за весь срок действия кредитного договора. Т.е. для оформления возврата налога по процентам по ипотеке дожидаться полного погашения процентов по кредитному договору не нужно. В декларации за соответствующий год можно учесть расходы на погашение процентов в этом году, а также расходы на погашение процентов в предыдущие годы.

Когда можно возвращать проценты по ипотеке: подаем документы

Первым годом, по доходам которого Вы сможете оформить вычет, будет тот год, в котором Вы:

• получили акт приема-передачи по ДДУ,
• оформили право собственности по ДКП согласно выписке из ЕГРП.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании налогового периода (например, года, в котором у Вас был доход, облагаемый по ставке 13 %, и в котором Вы получили право на вычет). Отметим, что Вы можете не дожидаться окончания года и вернуть подоходный налог уже в текущем году через работодателя.

Если Вы не сразу решили оформлять вычет или узнали о возможности вернуть 13 % по прошествии времени, то Вы можете подать декларацию за другой следующий год, т.к. фактически срока давности по данному вычету не существует (однако вернуть налог можно за три последние года).

Если в налоговом периоде налоговый вычет по процентам по ипотеке не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного использования. Перенести налоговый вычет на предшествующие периоды не получится (исключение – налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры). Каждый из супругов имеет возможность вернуть налог по ипотеке, в том числе и при покупке квартиры (или ее доли) ребенку (без учета материнского капитала).

Когда можно получить вычет по процентам по ипотеке: выплата денег

Выясним, когда возвращают деньги при оформлении налогового вычета за проценты по ипотеке. После предоставления документов начинается камеральная проверка, максимальная продолжительность которой не должна превышать 3 месяца. После окончания камеральной проверки дается месяц на перечисление денег на расчетный счет (подробнее о том, что влияет на срок выплаты денег, можно прочитать здесь).

Из статьи Вы узнали, когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке. Вам необходимо дождаться года, в котором Вы получите право на вычет (год оформления акта приема-передачи квартиры по ДДУ или оформления права собственности по ДКП согласно выписке из ЕГРП). Начиная с этого периода, Вы можете заявлять в декларации 3-НДФЛ фактически выплаченные проценты (в одной декларации можно указать проценты, фактически выплаченные за несколько лет).