Какие налоги платят граждане 8 класс

Налоги физических лиц

Какие налоги платят физические лица?

Налоги в РФ платят не только предприниматели, но и «обычные» граждане. Рассмотрим, какие обязательные платежи предусматривает для них закон.

Первый из платежей, которые «возложены» на физических лиц, известен всем – это НДФЛ. Всех его плательщиков можно разделить на две группы:

1. Наемные работники, за которых НДФЛ перечисляет работодатель. Это самая многочисленная категория плательщиков подоходного налога.
2. Физические лица, которые обязаны декларировать и уплачивать НДФЛ самостоятельно. К этой категории, конечно, относятся и предприниматели (кроме «спецрежимников»), но в данной статье мы их не рассматриваем. Кроме ИП обязанность самостоятельно оплатить НДФЛ несут нотариусы и адвокаты, работающие «в частном порядке». Также сами платят подоходный налог те, кто продал имущество или получил иные виды доходов, с которых не был удержан налог, например:

• по гражданско-правовым договорам, если источник дохода не является налоговым агентом;
• по договорам аренды имущества;
• по договорам дарения (кроме близких родственников).

Понятно, что эти категории плательщиков НДФЛ часто «пересекаются». Человек может работать по найму и одновременно сдавать в аренду недвижимость, или заниматься другой оплачиваемой деятельностью.

Ставка НДФЛ для граждан РФ в общем случае составляет 13%. Но для «особых» видов доходов она повышается до 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ):

• выигрыши (призы);
• проценты по банковским вкладам и облигациям;
• экономия на процентах при получении кредитов.

Налоговый период по НДФЛ – год.

Если налог уплачивает работодатель, то он перечисляется в бюджет ежемесячно, не позднее следующего дня после выплаты зарплаты.

А если человек рассчитывает НДФЛ сам, то он должен до 30 апреля следующего года сдать декларацию и до 15 июля — перечислить платеж.

Интересно то, что НДФЛ – это единственный налог, по которому «обычные» физические лица обязаны сдавать отчеты (и то при определенных условиях). Все остальные обязательные платежи, рассмотренные ниже, не предусматривают декларации для физических лиц.

Налог на профессиональный доход

Если человек получает доходы «в частном порядке», но не хочет связываться с регистрацией ИП, сдавать декларации и т.п., то он может перейти на уплату налога на профессиональный доход (НПД). Впрочем, на налог на профессиональный доход (НПД) имеет право перейти и предприниматель, если он соответствует условиям, перечисленным ниже.

Налог на профессиональный доход (НПД) – экспериментальный платеж, введенный с начала 2019 года (закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента…»).

Пока новый налог действует на территории 4 регионов: Москва, Татарстан, Московская и Калужская области. Но весьма вероятно, что в ближайшие годы эксперимент будет распространен на всю страну.

Основные ограничения для перехода на налог на профессиональный доход следующие:

1. Доход не должен превышать 200 тыс. руб. в месяц.
2. Нельзя использовать труд наемных работников.
3. Доход можно получать только от продажи продукции собственного производства или услуг, оказываемых лично.
4. Вид деятельности не должен входить в список исключений (ст. 4 и 6 закона № 422-ФЗ). Например, нельзя торговать подакцизными товарами или недвижимостью.

Ставка по налогу на профессиональный доход (НПД) зависит от источника дохода. Если продукция (услуги) реализуется юридическим лицам, то она составляет 6%, а если физическим – то 4%.

Налоговый период по налогу на профессиональный доход (НПД) – месяц, заплатить его нужно до 25 числа следующего месяца.

Налоги физических лиц на собственность

Большинство граждан имеют в личной собственности какое-либо дорогостоящее имущество: недвижимость, земельные участки, автомобили и т.п. Все эти объекты облагаются различными налогами, в зависимости от категории.

Здесь может возникнуть вопрос: какое вообще отношение имеют эти налоги к физическим лицам если их платят бизнесмены?

Действительно – формально это так. Ни один «обычный» гражданин не относит в банк платежку с назначением платежа «перечисление НДС».

Но здесь важно понимать, что НДС и акцизы – это косвенные налоги. А значит – их сумма входит в цену товаров или услуг, т.е. в итоге за все платят конечные потребители.

Почти все товары и услуги, реализуемые на территории РФ, облагаются НДС.

Исключений немного: это отдельные медицинские товары и услуги, пассажирские перевозки, питание в школьных столовых и т.п.

Ставка НДС составляет в общем случае 20%, а для некоторых льготных категорий (продукты питания, детские товары и т.п.) применяется льготная 10% ставка.

Поэтому можно сказать, что любой человек платит НДС каждый раз, когда идет в магазин или заказывает какую-либо услугу.

А если покупка относится к подакцизным товарам (алкоголь, табак, бензин, транспортные средства), то к НДС в ее цене добавляется и акциз. Ставки акциза зависят от вида товара и представляют собой фиксированную сумму в рублях за натуральную единицу (литр, тонна, штука), либо за единицу мощности двигателя.

Физические лица, также, как бизнесмены, платят налоги, исходя из своих доходов и имущества.

Кроме того, на них «перекладываются» НДС и акцизы, включаемые в цену товаров и услуг.

Роль государства в экономике (продолжение)

Почему мы платим налоги

Налоги являются главным источником средств для государства. Налог — обязательный платёж, взимаемый государством с каждого производителя товара, получателя дохода, владельца того или иного имущества.

Налоги появились с возникновением государства. Вспомним, например, факты, связанные со становлением Древнерусского государства: полюдье князей и налоговую реформу княгини Ольги, которая ввела уроки и погосты. Из истории нам известны самые разные формы взимания налогов.

Пётр I ввёл налог на бороды, чтобы пополнить казну и приучить подданных ежедневно бриться. В Римской империи взималось более двухсот различных налогов: на владение рабами, квартирный, сбор со скота, сбор на установление статуй и т. д. Каждая страна с учётом особенностей экономического развития, обычаев и традиций овладевала искусством налогообложения и вела поиск идеальных способов обеспечения государства необходимыми средствами.

В современном мире существует целая система налогов, но она мало чем отличается от той, которая использовалась ещё в Римской империи. Большинство стран мира пользуются прямыми и косвенными налогами.

Прямые налоги (налагаемые непосредственно на потребителей) взимаются с какого-то дохода или имущества в установленном размере. Плательщиками налогов являются все граждане, имеющие какие-либо доходы, независимо от источников их получения: зарплата, премии, доходы от собственности, от предпринимательской деятельности и др. Не включаются в облагаемую налогом сумму дохода пенсии, стипендии и некоторые другие виды доходов. С 1 января 2001 г. в нашей стране установлена единая ставка налога на доходы физических лиц в размере 13%. Прямыми налогами являются также налог на имущество (строение, транспортные средства и др.), налог на землю и т. п.

Налоги на продажу товаров и услуг называются косвенными (по отношению к доходу). Обычно ими облагаются товары, потребление которых устойчиво, легко контролируется (в истории ими были соль, спиртные напитки и табачные изделия). Косвенным налогом является также таможенная пошлина, т. е. плата, взимаемая с владельца товара иностранного производства, ввозимого в страну для продажи. Взимание косвенных налогов не связано с учётом доходов или имущества. Они существуют в виде надбавок к цене определённых товаров и достаются государству. Таким образом, косвенные налоги целиком перекладываются на потребителя этих товаров.

За счёт налоговых поступлений государство финансирует расходы, связанные с обороной страны, использует часть этих средств на образование, здравоохранение, науку, охрану окружающей среды.

Система налогообложения имеет древние корни, а люди, работающие в этой сфере, накопили огромный опыт. Однако до сих пор идут споры о том, как её совершенствовать.

С одной стороны, чем большую долю от доходов граждан и фирм государство сосредоточит в своих руках, тем активнее оно может поддерживать развитие в стране образования, науки, помогать пенсионерам, инвалидам, сиротам и т. д. С другой стороны, имеющийся мировой опыт подсказывает, что, чем меньше налоговый гнёт на экономику, тем быстрее она развивается.

Правительство России пытается учесть это противоречие в практике налогообложения и найти пути оптимального решения проблемы. Особую остроту эта проблема приобретает в период планирования государством своих доходов и расходов на предстоящий период.

ГИА по обществознанию

Налоги — это обязательные платежи физических и юридических лиц государству.

Уплата налогов является одной из главных обязанностей граждан. Налогообложению подлежат:

• прибыль;
• доходы;
• стоимость определенных товаров;
• стоимость, добавленная обработкой;
• имущество;
• передача собственности (дарение, продажа, наследование);
• операции с ценными бумагами;
• отдельные виды деятельности.

Налогоплательщики:

• физические лица — работники, непосредственно своим трудом создающие материальные и нематериальные блага и получающие определенный доход;
• юридические лица — хозяйствующие субъекты.

Налоги подразделяются на прямые и косвенные.

Прямые налоги — обязательные платежи, взимаемые государством с доходов или имущества юридических и физических лиц. 1

• подоходный налог с населения
• налог на прибыль с фирм;
• на имущество;
• на недвижимость;
• на дарение;
• на наследство;
• на финансовые операции. 2

Косвенные налоги — устанавливаются в виде надбавок к цене товара и услуг (акцизные сборы, налог с продаж, частично налог на добавленную стоимость, таможенные пошлины, налог на экспорт). 3

• акцизные сборы;
• налог с продаж;
• налог на добавленную стоимость (НДС);
• таможенные пошлины;
• налог на экспорт. 4

Можно выделить три системы налогообложения.

• пропорциональный налог — сумма налога пропорциональ­на доходам работ­ников;
• регрессивный налог — налог тем выше, чем ниже доход;
• прогрессивный налог — налог тем выше, чем выше доход

Принципы налогообложения — это правила, которыми следует руководствоваться при построении налоговой системы. Основные принципы налогообложения:

• Принцип справедливости — равенство налогов на доходы рыночных структур. Налоги должны быть равными для каждого уровня дохода.
• Принцип определенности и точности налогов — размер налогов, сроки, способ и порядок их начисления должны быть точно определены и понятны налогоплательщикам.
• Принцип удобства взимания налогов для налогоплательщиков — каждый налог должен взиматься в то время и тем способом, при котором плательщику легче выполнить требования налогообложения.
• Принцип экономичности (эффективности) — необходимость соблюдения условий, при которых: разрыв между расходами по сбору и организации налогообложения и самими налоговыми поступлениями должен быть наибольшим; тяжесть налогообложения не должна подрывать возможность продолжения производства и лишать государство в последующем налоговых поступлений.
• Принцип обязательности — неизбежность осуществления платежа.

Функции налогов:

• фискальная — обеспечение финансирования государственных расходов на содержание государственного аппарата, обороны страны и той части непроизводственной сферы, которая не имеет достаточных средств, например, фундаментальной науки, многих учебных заведений, библиотек и т.д.;
• распределительная — перераспределение доходов между разными социальными слоями с целью сглаживания неравенства в обществе;
• стимулирующая (антиинфляционная) — стимулирование развития научно-технического прогресса, увеличения числа рабочих мест, капитальных вложений в расширение производства путем применения льготного налогообложения;
• социально-воспитательная — сдерживание потребления вредных для здоровья продуктов путем установления на них повышенных налогов;
• конкретно-учетная — осуществление учета доходов граждан, предприятий и организаций. 5

Совокупность налогов в Российской федерации

• Налог на добавленную стоимость (НДС).
• Акцизы.
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) или подоходный налог.
• Налог на прибыль организаций.
• Таможенные пошлины.
• Налог на добычу полезных ископаемых.
• Единый социальный налог.
• Налог на покупку валюты и др.
• Государственные пошлины.

Региональные — устанавливаются Налоговым кодексом РФ, законодательными актами субъектов РФ, обязательны к уплате на территории субъектов РФ, поступают в региональные бюджеты (субъектов РФ).

• Налог на имущество предприятий.
• Транспортный налог.
• Платежи за пользование природными ресурсами.
• Лесной налог.
• Плата за воду и др.

Местные — устанавливаются Налоговым кодексом РФ и нормативными актами представительных органов местного самоуправления, обязательны к уплате на территории соответствующих муниципальных образований, поступают в местный бюджет.

• Земельный налог:
• Курортный налог.
• Налог на рекламу.
• Налог на имущество физических лиц.
• Налог на содержание жилого фонда и др. 6

Налоги, уплачиваемые гражданами

• подоходный налог,
• налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения,
• местный налог — налог на имущество

Сборы с граждан

• сбор с владельцев собак,
• лицензионный сбор за право торговли винно-водочными изделиями,
• курортный сбор,
• сбор за выдачу ордера и др.

Налоги, уплачиваемые предприятиями

Федеральные налоги

• налог на добавленную стоимость;
• акцизы на отдельные группы и виды товаров;
• налог на прибыль;
• биржевой налог;
• налог на опера­ции с ценными бумагами;
• таможенная пошлина;
• отчисления на воспроизвод­ство минерально-сырьевой базы;
• платежи за пользование природными ресур­сами и др.);

Региональные налоги

• налог на имущество предприятий;
• лесной доход;
• плата за воду, забираемую промышленными предприятиями из водохозяйственных систем;
• сбор на нужды образовательных учреждений;

Местные налоги

• земельный налог;
• налог на строительство объектов производственного назначения в курортной зоне;
• целевые сборы с предприятий, учреждений, организаций независимо от их организационно-правовых форм на содержание милиции, благоустройство территорий и др.

Общие налоги

• земельный налог;
• налог с владельцев транспортных средств, зачисляемый в дорожные фонды;
• местные налоги, устанавливаемые по решению органов местного самоуправления (налог на рекламу, налог на перепродажу автомобилей, вычислительной техники и персональных компьютеров и др.). 7

Налоги и сборы

Налоги -обязательные платежи, безвозмездные, носят обязательный характер.

Сборы — это платежи за определённую государственную услугу, то есть пошлины. Такая плата носит единовременный характер и носит добровольный характер (например, госпошлина за техосмотр автомобиля, таможенные пошлины за перевозку товаров и др.).

Различия между налогом и сбором

• Налог исчисляется в процентном отношении к какой-либо базовой единице, а сбор является фиксированным размером платы за услугу;
• Налог удерживается со всех субъектов налогообложения без учета их желаний, тогда как сбор является свободным действием плательщика;
• Налог уплачивается на безвозмездной основе, а сбор подразумевает получение от государственных органов какой-либо информации или услуги.
• Налог имеет определенную периодичность оплаты, в то время как сбор является разовым платежом.

Права и обязанности налогоплательщиков

Налогоплательщик — это физическое или юридическое лицо, на которое законом возложена обязанность выплачивать налоги.

Права налогоплательщика

• получать информацию о налогах и сборах и сроках их выплат
• использовать налоговые льготы при наличии оснований
• представлять свои интересы в налоговых правоотношениях
• присутствовать при проведении выездной налоговой проверки
• требовать соблюдения налоговой тайны и др.

Обязанности налогоплательщика

• уплачивать законно установленные налоги
• предоставлять в налоговые органы декларацию о доходах
• предоставлять налоговым органам бухгалтерскую отчётность в случаях, предусмотренных законом
• В течение 4-х лет хранить бухгалтерскую отчётность и др. 8

Какие налоги платят граждане?

Гражданин Российской Федерации платит следующие налоги:

1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)- заработная плата, доходы за сдачу в аренду чего-либо, доходы от реализации недвижимого имущества, налог с выигрыша и приза, подарка, проценты по вкладам;
2. Транспортный налог (если есть в собственности автомобиль);
3. Земельный налог (если есть в собственности земельный участок);
4. Налог на имущество.

А вообще более подробно сколько процентов и в каких случаях уплачивается налог прописано в НК РФ.

Вот совершенно справедливо отмечено, что граждане нашей страны вынуждены платить и прямые налоги и косвенные, хотя обычно речь идет только о прямых. К прямым налогам относятся прежде всего налог на доходы, те самые 13%, которые ежемесячно вычитают из наших зарплат, налоги на имущество, на транспорт, на наследство и дарение и прочие. Причем налогом на доходы кроме зарплаты облагается и предпринимательская деятельность, премии и любые денежные доходы. Платим мы налог на выигрыш в лотерею. Это, как говорилось, прямые налоги. Но есть налоги косвенные, которые вроде бы должны платить продавцы, но почему-то выходит, что все акцизы, пошлины, таможенные сборы в итоге все равно перекладываются на плечи обычных граждан.

Какие налоги платят граждане

Какие налоги платят граждане?

Большинство стран мира пользуются прямыми и косвенными налогами.

Прямые налоги (налагаемые непосредственно на потребителей) взимаются с какого-то дохода или имущества в установленном размере. Плательщиками налогов являются все граждане, имеющие какие-либо доходы, независимо от источников их получения: зарплата, премии, доходы от собственности, от предпринимательской деятельности и др. Не включаются в облагаемую налогом сумму дохода пенсии, стипендии и некоторые другие виды доходов. С 1 января 2001 г. в нашей стране установлена единая ставка налога на доходы физических лиц в размере 13%. Прямыми налогами являются также налог на имущество (строение, транспортные средства и др.), налог на землю и т. п.

Налоги на продажу товаров и услуг называются косвенными (по отношению к доходу). Обычно ими облагаются товары, потребление которых устойчиво, легко контролируется (в истории ими были соль, спиртные напитки и табачные изделия). Косвенным налогом является также таможенная пошлина, т. е. плата, взимаемая с владельца товара иностранного производства, ввозимого в страну для продажи. Взимание косвенных налогов не связано с учётом доходов или имущества. Они существуют в виде надбавок к цене определённых товаров и достаются государству. Таким образом, косвенные налоги целиком перекладываются на потребителя этих товаров.

Какие налоги платят граждане?

—>Просмотров : 564 | —>Добавил : Ninaarc (11.04.2017) (Изменено: 11.04.2017)

Всего ответов: 1

Обсуждение вопроса:

Большинство стран мира пользуются прямыми и косвенными налогами.

Прямые налоги (налагаемые непосредственно на потребителей) взимаются с какого-то дохода или имущества в установленном размере. Плательщиками налогов являются все граждане, имеющие какие-либо доходы, независимо от источников их получения: зарплата, премии, доходы от собственности, от предпринимательской деятельности и др. Не включаются в облагаемую налогом сумму дохода пенсии, стипендии и некоторые другие виды доходов. С 1 января 2001 г. в нашей стране установлена единая ставка налога на доходы физических лиц в размере 13%. Прямыми налогами являются также налог на имущество (строение, транспортные средства и др.), налог на землю и т. п.

Налоги на продажу товаров и услуг называются косвенными (по отношению к доходу). Обычно ими облагаются товары, потребление которых устойчиво, легко контролируется (в истории ими были соль, спиртные напитки и табачные изделия). Косвенным налогом является также таможенная пошлина, т. е. плата, взимаемая с владельца товара иностранного производства, ввозимого в страну для продажи. Взимание косвенных налогов не связано с учётом доходов или имущества. Они существуют в виде надбавок к цене определённых товаров и достаются государству. Таким образом, косвенные налоги целиком перекладываются на потребителя этих товаров.

Какие налоги платят граждане обществознание

Налоги — это обязательные платежи физических и юридических лиц государству.

Уплата налогов является одной из главных обязанностей граждан. Налогообложению подлежат:

• прибыль;
• доходы;
• стоимость определенных товаров;
• стоимость, добавленная обработкой;
• имущество;
• передача собственности (дарение, продажа, наследование);
• операции с ценными бумагами;
• отдельные виды деятельности.

• физические лица — работники, непосредственно своим трудом создающие материальные и нематериальные блага и получающие определенный доход;
• юридические лица — хозяйствующие субъекты.

Налоги подразделяются на прямые и косвенные.

Прямые налоги — обязательные платежи, взимаемые государством с доходов или имущества юридических и физических лиц. 1

• подоходный налог с населения
• налог на прибыль с фирм;
• на имущество;
• на недвижимость;
• на дарение;
• на наследство;
• на финансовые операции. 2

Косвенные налоги — устанавливаются в виде надбавок к цене товара и услуг (акцизные сборы, налог с продаж, частично налог на добавленную стоимость, таможенные пошлины, налог на экспорт). 3

• акцизные сборы;
• налог с продаж;
• налог на добавленную стоимость (НДС);
• таможенные пошлины;
• налог на экспорт. 4

Можно выделить три системы налогообложения.

• пропорциональный налог — сумма налога пропорциональ­на доходам работ­ников;
• регрессивный налог — налог тем выше, чем ниже доход;
• прогрессивный налог — налог тем выше, чем выше доход

Принципы налогообложения — это правила, которыми следует руководствоваться при построении налоговой системы. Основные принципы налогообложения:

• Принцип справедливости — равенство налогов на доходы рыночных структур. Налоги должны быть равными для каждого уровня дохода.
• Принцип определенности и точности налогов — размер налогов, сроки, способ и порядок их начисления должны быть точно определены и понятны налогоплательщикам.
• Принцип удобства взимания налогов для налогоплательщиков — каждый налог должен взиматься в то время и тем способом, при котором плательщику легче выполнить требования налогообложения.
• Принцип экономичности (эффективности) — необходимость соблюдения условий, при которых: разрыв между расходами по сбору и организации налогообложения и самими налоговыми поступлениями должен быть наибольшим; тяжесть налогообложения не должна подрывать возможность продолжения производства и лишать государство в последующем налоговых поступлений.
• Принцип обязательности — неизбежность осуществления платежа.

• фискальная — обеспечение финансирования государственных расходов на содержание государственного аппарата, обороны страны и той части непроизводственной сферы, которая не имеет достаточных средств, например, фундаментальной науки, многих учебных заведений, библиотек и т.д.;
• распределительная — перераспределение доходов между разными социальными слоями с целью сглаживания неравенства в обществе;
• стимулирующая (антиинфляционная) — стимулирование развития научно-технического прогресса, увеличения числа рабочих мест, капитальных вложений в расширение производства путем применения льготного налогообложения;
• социально-воспитательная — сдерживание потребления вредных для здоровья продуктов путем установления на них повышенных налогов;
• конкретно-учетная — осуществление учета доходов граждан, предприятий и организаций. 5

Совокупность налогов в Российской федерации

Федеральные — устанавливаются Налоговым кодексом РФ, обязательны к уплате на всей территории РФ, поступают в федеральный (государственный) бюджет.

• Налог на добавленную стоимость (НДС).
• Акцизы.
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) или подоходный налог.
• Налог на прибыль организаций.
• Таможенные пошлины.
• Налог на добычу полезных ископаемых.
• Единый социальный налог.
• Налог на покупку валюты и др.
• Государственные пошлины.

Региональные — устанавливаются Налоговым кодексом РФ, законодательными актами субъектов РФ, обязательны к уплате на территории субъектов РФ, поступают в региональные бюджеты (субъектов РФ).

• Налог на имущество предприятий.
• Транспортный налог.
• Платежи за пользование природными ресурсами.
• Лесной налог.
• Плата за воду и др.

Местные — устанавливаются Налоговым кодексом РФ и нормативными актами представительных органов местного самоуправления, обязательны к уплате на территории соответствующих муниципальных образований, поступают в местный бюджет.

• Земельный налог:
• Курортный налог.
• Налог на рекламу.
• Налог на имущество физических лиц.
• Налог на содержание жилого фонда и др. 6

Налоги, уплачиваемые гражданами

• подоходный налог,
• налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения,
• местный налог — налог на имущество

Сборы с граждан

• сбор с владельцев собак,
• лицензионный сбор за право торговли винно-водочными изделиями,
• курортный сбор,
• сбор за выдачу ордера и др.

Налоги, уплачиваемые предприятиями

• налог на добавленную стоимость;
• акцизы на отдельные группы и виды товаров;
• налог на прибыль;
• биржевой налог;
• налог на опера­ции с ценными бумагами;
• таможенная пошлина;
• отчисления на воспроизвод­ство минерально-сырьевой базы;
• платежи за пользование природными ресур­сами и др.);

• налог на имущество предприятий;
• лесной доход;
• плата за воду, забираемую промышленными предприятиями из водохозяйственных систем;
• сбор на нужды образовательных учреждений;

• земельный налог;
• налог на строительство объектов производственного назначения в курортной зоне;
• целевые сборы с предприятий, учреждений, организаций независимо от их организационно-правовых форм на содержание милиции, благоустройство территорий и др.

• земельный налог;
• налог с владельцев транспортных средств, зачисляемый в дорожные фонды;
• местные налоги, устанавливаемые по решению органов местного самоуправления (налог на рекламу, налог на перепродажу автомобилей, вычислительной техники и персональных компьютеров и др.). 7

Налоги -обязательные платежи, безвозмездные, носят обязательный характер.

Сборы — это платежи за определённую государственную услугу, то есть пошлины. Такая плата носит единовременный характер и носит добровольный характер (например, госпошлина за техосмотр автомобиля, таможенные пошлины за перевозку товаров и др.).

Различия между налогом и сбором

• Налог исчисляется в процентном отношении к какой-либо базовой единице, а сбор является фиксированным размером платы за услугу;
• Налог удерживается со всех субъектов налогообложения без учета их желаний, тогда как сбор является свободным действием плательщика;
• Налог уплачивается на безвозмездной основе, а сбор подразумевает получение от государственных органов какой-либо информации или услуги.
• Налог имеет определенную периодичность оплаты, в то время как сбор является разовым платежом.

Права и обязанности налогоплательщиков

Налогоплательщик — это физическое или юридическое лицо, на которое законом возложена обязанность выплачивать налоги.

• получать информацию о налогах и сборах и сроках их выплат
• использовать налоговые льготы при наличии оснований
• представлять свои интересы в налоговых правоотношениях
• присутствовать при проведении выездной налоговой проверки
• требовать соблюдения налоговой тайны и др.

• уплачивать законно установленные налоги
• предоставлять в налоговые органы декларацию о доходах
• предоставлять налоговым органам бухгалтерскую отчётность в случаях, предусмотренных законом
• В течение 4-х лет хранить бухгалтерскую отчётность и др. 8

1 Государственный бюджет (госбюджет) — документ, отражающий доходы и расходы государства.

Некоторые налоги по своей экономической природе напоминают цены. К этой категории особенно близка государственная пошлина.

В РФ со всех основных доходов установлена единая налоговая ставка — 13%. Но в отношении выигрышей в лотереях, тотализаторах (в играх на деньги на конных состязаниях), больших процентных доходов по вкладам в банки и др. ставка налога — 35%, а в отношении дивидендов — 30%.

Некоторым налогоплательщикам (предпринимателям без образования юридического лица, частным нотариусам и др.) необходимо ежегодно представлять в налоговые инспекции по месту жительства налоговые декларации — письменные заявления налогоплательщиков об объектах налогообложения, полученных доходах и произведённых расходах, источниках доходов, о налоговых льготах и о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога.

Закон не предусматривает граждан, полностью освобождённых от налога, независимо от размера доходов. Налоговый кодекс РФ предоставляет определённым категориям населения (например, участники и инвалиды Великой Отечественной войны; родители или супруги военнослужащих, погибших при защите Родины; военнослужащие, участвовавшие в боевых действиях в Афганистане, Чечне и других горячих точках; родственники, на содержании которых находятся инвалиды детства, I группы и др.) льготы в виде налоговых вычетов.

Уплата налогов является одной из основных конституционных обязанностей граждан. Сокрытие доходов от налогообложения мало чем отличается от кражи государственного имущества.

Образец задания

1) включены в стоимость товаров и услуг
2) являются основным источником средств, поступающих в бюджет
3) взимаются с дохода, недвижимости, прибыли
4) характеризуются обязательностью уплаты

Какие налоги платят граждане?

Большинство стран мира пользуются прямыми и косвенными налогами.

Прямые налоги (налагаемые непосредственно на потребителей) взимаются с какого-то дохода или имущества в установленном размере. Плательщиками налогов являются все граждане, имеющие какие-либо доходы, независимо от источников их получения: зарплата, премии, доходы от собственности, от предпринимательской деятельности и др. Не включаются в облагаемую налогом сумму дохода пенсии, стипендии и некоторые другие виды доходов. С 1 января 2001 г. в нашей стране установлена единая ставка налога на доходы физических лиц в размере 13%. Прямыми налогами являются также налог на имущество (строение, транспортные средства и др.), налог на землю и т. п.

Налоги на продажу товаров и услуг называются косвенными (по отношению к доходу). Обычно ими облагаются товары, потребление которых устойчиво, легко контролируется (в истории ими были соль, спиртные напитки и табачные изделия). Косвенным налогом является также таможенная пошлина, т. е. плата, взимаемая с владельца товара иностранного производства, ввозимого в страну для продажи. Взимание косвенных налогов не связано с учётом доходов или имущества. Они существуют в виде надбавок к цене определённых товаров и достаются государству. Таким образом, косвенные налоги целиком перекладываются на потребителя этих товаров.

Какие налоги платят физические лица?

Что такое налог? Это обязательный платеж, который безвозмездно взимается с физических лиц и организаций государством в целях финансового обеспечения его деятельности. Из этой публикации вы узнаете, какие налоги нужно платить обычным гражданам — нам с вами.

Платить налоги — обязанность каждого гражданина

Согласно ст. 57 Конституции РФ, у каждого из нас есть важная обязанность: платить установленные законом налоги и сборы. Действительно, налоги, которые мы платим, — это необходимое условие существования нашей страны, финансовая основа ее деятельности.

Вот почему обязанность уплачивать налоги в государственный бюджет распространяется абсолютно на всех налогоплательщиков и является безусловным требованием. Налогоплательщика, нарушившего законодательство о налогах — умышленно или по незнанию — государство может привлечь к ответственности: административной, налоговой и даже уголовной.

Какие же налоги платят российские граждане?

НДФЛ (глава 23 НК РФ)

Если говорить о налогах применительно к рядовым гражданам, то из всех налогов, которые нами уплачиваются, пожалуй, главным и наиболее весомым является налог на доходы физических лиц (или сокращенно НДФЛ). Этот налог федеральный и уплачивается, соответственно, в федеральный бюджет.

Платится он со всех доходов, полученных гражданами РФ в прошедшем календарном году, причем, и в денежной, и в натуральной форме. К таким доходам относится, например, зарплата, премиальные, доход от продажи имущества или сдачи жилья в аренду, подарки, выигрыши, оплата предприятием питания или обучения сотрудника и др.

Налог на имущество (глава 32 НК РФ)

Кроме НДФЛ мы должны уплачивать и налог на имущество физических лиц, который относится к местным налогам и поступает в бюджет соответствующего муниципального образования. Этот налог уплачивается собственниками имущества, которое по закону облагается налогом (если выражаться «правильными» словами — имущества, которое является объектом налогообложения).

Такими объектами могут быть жилые дома или квартиры, комнаты, дачи, гаражи, различные помещения или сооружения, доли в общей собственности и т. п.

Платить налоги удобно на сайте ФНС — по ссылке https://service.nalog.ru/payment/

Земельный налог (глава 31 НК РФ)

Данный налог, также как и налог на имущество, является местным и поступает в бюджет того муниципального образования (города, сельской администрации, района), где расположен земельный участок.

Граждане платят земельный налог в том случае, если они имеют в собственности землю (а также, если они обладают ею на праве постоянного пользования или на праве пожизненно наследуемого владения).

Транспортный налог (глава 28 НК РФ)

Транспортный налог относится к региональным налогам и уплачивается в тот бюджет субъекта РФ (области, края, округа, города федерального значения), в котором облагаемое налогом транспортное средство стоит на учете.

Объектами налогообложения являются: автомобили, автобусы, мотоциклы и мотороллеры, а также прочие самоходные машины, вертолеты и самолеты, теплоходы и парусные суда, катера и яхты, моторные лодки и гидроциклы, снегоходы, прочие водные или воздушные транспортные средства.

Не облагаются налогом весельные, а также моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 л. с., автомобили для инвалидов (специально оборудованные), маломощные легковые авто, приобретенные через органы соцзащиты населения. Сумма этого налога рассчитывается не самим гражданином, а налоговыми работниками на основании тех сведений, которые к ним поступают из органов, регистрирующих транспортные средства.

Водный налог (глава 25.2 НК РФ)

Водный налог — федеральный. Его придется платить при:

• заборе воды из водных объектов;
• использовании акваторий водных объектов;
• использовании водного объекта для гидроэнергетических целей;
• использовании водного объекта при лесосплаве.

Для многих людей данный налог уже не является актуальным: сегодня, как правило, использование водных объектов гражданами осуществляется на основе арендных отношений.

Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов (глава 25.1 НК РФ)

Данный сбор — федеральный. Объекты животного мира — это животные, а объекты водных биологических ресурсов — рыбы, морские млекопитающие. Иначе говоря, данные сборы платятся людьми при отстреле животных во время охоты или при ловле водных или морских обитателей.

Так, за одного бурого медведя придется заплатить налог в 6 000 рублей, за пятнистого оленя — 600 рублей, за европейскую норку — 30 рублей. Добыча объектов животного мира обойдется в следующие суммы (налог за тонну): камчатский краб — 35 000 рублей, осетровые виды — 5 000 рублей, сельдь — 3 500 рублей, тунец — 600 рублей, сайра — 150 рублей.

Государственная пошлина (глава 25.3 НК РФ)

Государственная пошлина — это не совсем налог (это неналоговый доход), однако правила ее уплаты также регулируются Налоговым кодексом. Пошлину необходимо платить в ряде случаев, когда гражданину (или организации) требуется получить какие-либо юридические действия от уполномоченных на то специальных органов.

Например, при обращении в суды, при регистрации транспортных средств, при заверении документов у нотариуса, во время подачи заявления о расторжении брака и т. д. Пошлина может платиться (в зависимости от ее вида или назначения) как в федеральный, так и в региональный и местный бюджеты.

Акцизы (глава 22 НК РФ)

Акцизы гражданину РФ придется заплатить при перевозе некоторых товаров через таможенную границу своего государства. Перечень таких товаров содержится в Таможенном Кодексе РФ.

В частности, к ним относятся: различные виды спирта и продукция на их основе (в т. ч. некоторые лекарства), алкоголь, табачная продукция, автомобили и мотоциклы высокой мощности (от 150 л. с.), бензин, некоторые виды топлива. Полный перечень товаров, за перевоз которых придется уплатить акциз, содержится в ст. 181 НК РФ.