Нужно ли пенсионеру обычному платить налоги

Какие льготы пенсионерам по налогам установлены в РФ

РФ является социальным государством, политика в котором предусматривает обеспечение условий для достойного уровня жизни граждан. Граждане пожилого возраста имеют в России особый социальный статус, получая дополнительную господдержку, в том числе в виде льготы по имущественному налогу (для пенсионеров установлены и другие виды льгот, которые рассмотрим далее). Льготы в 2019 году касаются и сборов по транспорту и по земле.

Чем предусмотрены

Законодательством РФ определены как виды мер поддержки, так и категории граждан, которые могут использовать те или иные варианты. Важным фактором является место проживания человека, так как часть мер поддержки регулируется на уровне субъекта.

На уровне Федерации меры поддержки регулируются следующими статьями НК РФ:

Субъекты Федерации могут закреплять дополнительные положения, например, снижая базу обложения. Узнать особенности регионального налогообложения можно на сайте Федеральной налоговой службы, в разделе «Справочная информация».

Вначале нужно выбрать интересующий налог.

Нажав на кнопку «Подробнее», вы попадете на страницу, где указаны ставки, размеры региональных льгот и т.п.

Кто имеет право

Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.

Пенсионеры по старости

• от уплаты налога на имущество, земельного, транспортного сборов;
• от уплаты НДФЛ с пенсий.

• по налогу на имущество, землю, транспорт;
• по уплате НДФЛ с финансов, компенсирующих санаторно-курортное лечение;
• по уплате НДФЛ (освобождение) с пособия от работодателя при сумме не выше 4000 рублей в год;
• по уплате сборов (освобождение) с предусмотренных регионами мер поддержки.

Граждане, продолжающие трудиться

Налоговая льгота для пенсионеров:

• на имущество, землю, транспорт;
• по НДФЛ.

Инвалиды 1, 2, 3 групп

• освобождение от НДФЛ с пенсионных выплат и компенсаций за путевки;
• вычет в сумме 10 000 рублей по оплате земельного сбора;
• освобождение от выплат на машину до 100 л. с. при использовании ее как средства реабилитации;
• льгота по транспортному сбору в виде скидки 50 % при покупке машины.

Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.

Имущественный вычет

Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.

Таким имуществом являются:

• квартиры или комнаты, в которых живет человек;
• жилые дома;
• места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и т. п.);
• хозпостройки площадью не больше 50 кв. м;
• парковки и гаражи.

Земельный налог

Такой сбор является полномочием властей местного уровня. Но на уровне Федерации установлены механизмы, уменьшающие сумму на размер кадастровой стоимости имеющейся у них земли площадью 600 кв. м. Это означает, что за участки площадью 6 соток и менее платить не нужно.

Полное освобождение от выплаты может устанавливаться властями муниципальных образований субъекта, поэтому информацию подобного рода можно получить в местной администрации.

Статья 395 НК РФ полностью освобождает от сбора по земле лишь жителей Севера, Сибири, Дальнего Востока, если они относятся к категории малочисленных народов.

Транспортный налог

Такой сбор относится к региональным. НК РФ не содержит конкретные правила нормы по освобождению от выплат по транспорту, но особенности все же имеются.

Транспортный сбор не платят за:

• сельхозтехнику;
• водный транспорт мощностью менее 5 л. с.;
• машину и мототехнику мощностью меньше 100 л. с., а также транспорт, служащий средством реабилитации для инвалидов.

Региональные особенности существуют. Так, часть субъектов снижают размер ставки или вовсе упраздняют выплату сумм.

Такой вид поддержки предоставляется не во всех регионах. Подавляющее большинство областей сохраняют сбор на автомобили, вне зависимости от того, использует человек машину в течение всего года или сезонно.

Этот сбор — основной источник дохода местных бюджетов, поэтому на федеральном уровне льгот не предусмотрено.

Однако пенсионные выплаты в облагаемую базу не включаются, соответственно, не облагаются НДФЛ. Таковыми являются:

• пенсии, соцпособия;
• суммы финансовой помощи работодателя бывшим сотрудникам, ушедшим на отдых, на санаторное лечение, медобслуживание, лекарства, но на сумму не более 4000 рублей в год

Кроме этого, можно, купив недвижимость, получить вычет по НДФЛ. Условиями являются покупка за счет средств пожилого гражданина и переход объекта в его собственность.

Меры поддержки такого вида не относятся к недвижимым объектам стоимостью более 300 млн рублей.

Нужно понимать, что если имущество используется для получения выгоды (например, сдача квартиры в аренду), никаких послаблений человек не получит.

Льготы предпенсионерам

В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2019 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».

Кто относится к категории

К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях. В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет. Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста). Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.

В ближайший период, пока продолжается переходный этап, возраст предпенсионера будет постоянно изменяться. В период с 01.01.2019 по 31.12.2023 пенсионный порог будет повышаться на один дополнительный год, значит, корректироваться будет и возраст отнесения к группе предпенсионеров и права получить налоговые послабления.

Виды льгот для пенсионеров

Для пенсионеров государство предусмотрело список налогов, по которым человек может подавать заявление и получать льготы.

Льготы по налогу на землю

Пенсионер имеет право на налоговую льготу в виде снижения выплаты на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего ему на праве собственности/пожизненного владения участка земли. Это значит, что участок земли в пределах данной площади не подлежит обложению налогом – налоговая выплата не предусматривается. В случае, если площадь превышает 6 соток, налоговая выплата на землю будет посчитана лишь в той части, которая превышает 6 соток.

Пенсионер может претендовать на налоговую льготу лишь по 1-му участку.

Льготы по налогу на имущество

Пенсионер вправе получить освобождение от налоговых выплат за:

• квартиру;
• жилой дом;
• гараж;
• машиноместо;
• хозпостройку площадью не выше 50 кв.м..

Транспортный налог

Льготы по налогу на транспорт для пенсионера не относятся к федеральному законодательству. Каждый субъект РФ, как г. Москва, так и любой другой вправе решать самостоятельно, предоставлять ли подобную меру поддержки пенсионерам или нет. Только областной законодатель решает, кто, в каких суммах в руб. или процентах и в каком порядке может претендовать на льготу по снижению ставки по транспортному налогу.
В тех регионах, где такая льгота для пенсионеров есть, она чаще всего составляет скидку в 50% от размера необходимого пенсионеру платежа.

Как оформить

Ответ на вопрос, как оформить налоговую льготу пенсионеру, следующий:

• обратиться в местное отделение ФНС лично;
• отправить почтой комплект документов по адресу местной ФНС в виде заказного письма;
• оформить заявку через сайт ФНС;
• через своего нанимателя.

Документы, которые понадобятся:

• паспорт РФ;
• удостоверение, подтверждающее статус;
• ИНН;
• документы о праве собственности на имущество, по которому человек претендует на вычет.

Таким образом, законодатель как на уровне Федерации, так и на местном уровне предусмотрел ряд послаблений в виде налоговых льготы для пенсионеров, усилив при этом степень их социальной защищенности.

Надо ли платить налоги пенсионерам

Доходы гражданина с выходом на заслуженный отдых значительно падают. В связи с этим для людей пенсионного возраста предусмотрены различные преференции и льготы. Касаются они и уплаты налогов. Рассмотрим подробнее, какие налоги не нужно платить пенсионерам.

Кто считается пенсионером

Пенсионные отчисления бывают трех типов:

В рамках указанных типов могут производиться отчисления:

• по старости или выслуге лет;
• по инвалидности;
• по потере кормильца.

Условия предоставления каждой из этих выплат представлены в таблице.

Вид пенсионных выплат	По старости	По инвалидности	По потере кормильца
Социальное	Достижение возраста 70 лет для мужчин, 65 лет для женщин, не достигнут (или его нет) установленный страховой стаж 15 лет	Приобретение инвалидности неработающими гражданами	Гибель кормильца, который никогда не был трудоустроен, или, если мама и папа ребенка неизвестны
Страховое	Достигнут возраст 65 лет для мужчин, 60 для женщин, страховой стаж от 15 лет, накоплено минимум 30 баллов	Военнослужащим приобретено увечье в ходе несения службы, чернобыльцам, блокадным ленинградцам, участникам ВОВ, космонавтам, которыми приобретена инвалидность с установлением степени тяжести	Смерть трудоустроенного кормильца
Государственное	Чернобыльцам и тем, кто был переселен из зон отчуждения после достижения возраста 45–50 лет для женщин, 50–55 лет для мужчин	Продление инвалидности для инвалидов с детства, приобретение инвалидности гражданами, которые никогда не были трудоустроены	Наследникам, если погибли, если погибли мать и отец из-за чернобыльской катастрофы, военнослужащие, космонавты

Отдельные категории имеют право на оформление выплат раньше остальных. К ним относятся:

• представители сфер: образования, здравоохранения, творчества;
• мамы с тремя и более детьми;
• жители районов Крайнего Севера и территорий, прилегающих к нему;
• трудящиеся на опасных и вредных производствах.

Страховые и социальные пенсии оформляются через Пенсионный фонд. Туда можно явиться лично или воспользоваться услугами Многофункциональных центров, сайтом Государственных услуг, личным кабинетом на портале ПФР. Получать государственные перечисления необходимо по месту службы или в Фонде.

Во всех случаях предоставляется один и тот же пакет документов:

• заявление, оформленное по образцу;
• оригинал паспорта;
• СНИЛС;
• справки по периодам трудоустройства (книжка и другая документация);
• если у пенсионера есть иждивенец-инвалид, то заключение медико-социальной экспертизы;
• если у пенсионера есть иждивенцы-несовершеннолетние дети, то документ об их появлении на свет;
• подтверждения доходов до 2002 года, если в этот период осуществлялась трудовая деятельность;
• заключение медико-социальной экспертизы для выплат по инвалидности;
• подтверждение гибели кормильца и родственных связей с ним для выплат по потере кормильца;
• доверенность и оригинал паспорта законного представителя, если обращения поступает не от будущего пенсионера.

Рассмотрение осуществляется уполномоченными сотрудниками в течение 10-ти рабочих дней. После этого выносится решение о назначении выплаты или об отказе в предоставлении обеспечения. Отказ может быть по одной из следующих причин:

• документация представлена не в полном объеме;
• в документации были обнаружены ошибки;
• выявлен факт предоставления ложной информации;
• условия для получения пенсионного обеспечения не соблюдены;
• доверенное лицо не обладает соответствующими полномочиями для передачи документации от имени заявителя и др.

Льготы пенсионерам

Среди преференций для людей пенсионного возраста можно выделить следующие:

• пенсионное обеспечение от ПФР;
• бесплатное медицинское обслуживание в городской поликлинике;
• бесплатный проезд в общественном транспорте;
• компенсации на оплату коммунальных услуг;
• освобождение от уплаты имущественного и земельного налога, льготы по транспортному налогообложению.

Перечень льгот может расширяться при принадлежности пенсионера к одной из слабозащищенных групп – ветеранам, сотрудникам МВД, чернобыльцам, инвалидам, героям Труда и др.

Нужно ли пенсионерам платить налоги? Конечно. Однако, для них предусмотрены льготы по налогообложению. Рассмотрим, за что можно не платить налог пенсионеру.

Виды налогообложения

Прежде чем рассматривать, освобождены ли пенсионеры от уплаты налогов, необходимо понимать, какие виды сборов существуют. В настоящее время физические лица уплачивают следующие виды налогов:

• на имущество;
• на транспорт;
• на землю;
• подоходный.

Рассмотрим, как оплачивают налоги пенсионеры.

На имущество

Имуществом в целях налогообложения в этом случае считается любые жилые или нежилые помещения, находящиеся в собственности гражданина, к ним относятся:

• жилье – дом, квартира, часть жилого помещения;
• нежилые помещения – гараж, место для авто;
• объекты незавершенного строительства;
• другие строения, оформленные как имущество и зарегистрированные в должном порядке в Росреестре.

Расчет налога не представляет сложности. Достаточно установленную законодательно ставку умножить на кадастровую стоимость имущества, которая указывается в выписке из реестра прав на недвижимость. Необходимо отметить, что кадастровая стоимость пересматривается ежегодно, поэтому и сумма налога к уплате может изменяться.

Ставка 0,1%	Ставка 1%	Ставка 0,5%
жилье; объекты незавершенного строительства; места для авто и гаражи; постройки хозяйственного назначения, площадь которых составляет не больше 50 кв. м.	Жилые и нежилые помещения, стоимость которых превышает 300 000 000 рублей.	Иные жилые и нежилые помещения, которые не относятся к группе объектов, облагаемых со ставками 0,1% и 1%.

Все граждане без исключения имеют права на следующие налоговые вычеты:

Налоговый вычет	На какие объекты распространяется
Кадастровая стоимость уменьшается на цену 20 кв. м.	Для квартир и долей в доме
Кадастровая стоимость уменьшается на цену 10 кв. м.	Для долей в квартире
Кадастровая стоимость уменьшается на цену 50 кв. м.	Для домов жилого назначения
Кадастровая стоимость уменьшается на 1 000 000 рублей.	Для совокупности строений, одно из которых – дом жилого назначения

Кроме того, не подлежат налогообложению объекты творческой направленности. Это могут быть мастерские, галереи, музеи, библиотеки и т.д., а также объекты хозяйственного назначения на земельных участках, предназначенных для ИЖС, хозяйства подсобного, дачного или огородного типа, при условии, что их площадь не больше 50 кв. м.

Освобождены ли пенсионеры от таких налогов? Да, освобождены, но только по одному объекту каждого вида и только в случае, если кадастровая стоимость имущества не превышает 300 000 000 рублей.

На земельные участки

Смысл земельного налога такой же, как и налога на имущество. Его обязаны платить все, кто обладает земельными участками на праве:

• собственности, в том числе и после приватизации;
• бессрочного пользования;
• постоянного наследуемого владения.

От обложения освобождается земля, на которой находятся заповедники, объекты культурного наследия, музеи, на которой ведутся раскопки.

Порядок расчета аналогичен порядку вычисления имущественного налога. Базой, также, выступает кадастровая стоимость. Ставки бывают двух видов: 1,5% и 0,3%. По ставке 0,3% облагаются участки, которые предназначены для личного подсобного хозяйства (например, дача), садоводства, огородничества или разведения животных. Все остальные земли облагаются по ставке 1,5%.

Дополнительно предусматриваются повышающие коэффициенты от 2 до 4, которые применяются, если, например, земля имеет назначения для индивидуального строительства, но стройка на участке не ведется.

Освобождаются ли пенсионеры от такого налога? Да, но только от оплаты сбора за участок площадью 6 соток. Если в собственности у пенсионера участок большей площади, то он обязан будет заплатить налог за землю свыше 600 кв. м.

Льготы по налогу на транспорт устанавливаются местными властями. Нужно ли платить эти налоги пенсионерам? Во многом это зависит от места их проживания.

Согласно Закону об уплате налогов, для пенсионеров предусмотрен стандартный порядок оплаты сбора, который рассчитывается по следующей формуле:

Налоговой базой считается мощность авто, которая измеряется в лошадиных силах. Ставки предусматриваются региональными властями. Они не могут быть выше тех, что установлены на федеральном уровне (от 2,5 до 15% для автомобилей в зависимости от мощности).

Повышающие коэффициенты применяются, если цена авто:

• 3 000 000–5 000 000 рублей и период использования менее трех лет – 1,1;
• 5 000 000 – 10 000 000 рублей и период использования менее пяти лет – 2;
• 10 000 000–15 000 000 рублей и период использования менее десяти лет – 3;
• 15 000 000 рублей и период использования менее двадцати лет – 3.

Цена авто для каждой марки и модели устанавливается Министерством транспорта России каждый год.

На общероссийском уровне освобождение от уплаты налога получают только пенсионеры, которые:

• владеют лодкой до 5 л. с.;
• являются инвалидами и владеют авто до 100 л. с.;
• являются владельцами угнанного авто;
• являются владельцами грузовых машин весом более 12 тонн, зарегистрированных в системе «Платон».

В остальных случаях освобождение от уплаты является решением местных властей.

Как отменить подоходный налог пенсионеру? Сделать это получится только по денежным поступлениям, которые получены от государства. К ним относятся пенсионные перечисления, регулярные денежные переводы, компенсации за отказ от набора социальных услуг и др.

Вместе с заявлением потребуется предоставить оригинал паспорта, документацию, устанавливающую право собственности на объект налогообложения, а также пенсионное удостоверение или выписку о перечислении пенсии. Проверка документов осуществляется в срок не более 60-ти рабочих дней. Подать заявление нужно успеть до 1 ноября текущего года, то есть до момента окончательного расчета сумм к уплате.

Отвечаем на вопрос — берется ли с пенсии подоходный налог

Подоходный налог – сумма, выплачиваемая государству с дохода, который получают физические лица на территории страны. По общему правилу на данный момент он составляет 13%.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – именно таково его правильное наименование, является прямым налогом, который оплачивают не только граждане РФ, но и иностранцы при условии получения какой-либо прибыли на территории страны.

Те из них, которые не являются налоговыми резидентами, обязаны отчислять 30%. При этом НДФЛ берут не с любого дохода, к примеру, не облагаются им социальные выплаты, а в ряде случаев, предусмотренных действующим российским законодательством, предусмотрены так называемые вычеты – уменьшение налоговой базы по определенным основаниям.

Облагается ли пенсия подоходным налогом

По своей сути, пенсия представляет собой социальную выплату, на которую могут рассчитывать граждане, нуждающиеся в особой материальной поддержке. Круг ее получателей довольно широк и это далеко не только лица пожилого возраста. Пенсия выплачивается:

• военным, имеющим определенную выслугу;
• инвалидам;
• несовершеннолетним в связи с потерей кормильца.

Данные социальные выплаты НДФЛ не облагаются.

Однако большинство пенсионеров – лица преклонных лет, достигшие соответствующего возраста и имеющие необходимый трудовой стаж. Как же формируется такая пенсия?

Каждый месяц работодатель платит за каждого работника так называемые страховые взносы. Их сумма составляет определенный процент от заработной платы сотрудника. Часть этих средств идет в ФСС, ФОМС, ТФОМС. Это социальное и медицинское страхование. Большая же часть денежных средств, оплачиваемых работодателем, уходит в ПФР на формирование будущей пенсии сотрудника. Она, в свою очередь, состоит из страховой и накопительной частей.

Согласно действующему законодательству, накопительную часть гражданин может оставить в государственном пенсионном фонде, а может выбрать негосударственный пенсионный фонд (НПФ). НПФ предлагают более высокие проценты на эти накопления, поэтому ожидается, что величина пенсии, получаемой через них в будущем, будет выше.

Разобравшись, какие же бывают пенсии и из чего они состоят, можно ответить на вопрос, относительно обложения пенсионных выплат подоходным налогом.

С выплат от государственного фонда НДФЛ не удерживается. Если же пенсия приходит от негосударственного источника, то в таком случае она облагается подоходным налогом. Однако здесь существуют исключения. Так, не платится НДФЛ с пенсий, которые выплачиваются НПФ, имеющими соответствующую лицензию.

Также распространены случаи, когда крупные работодатели самостоятельно заключают договора с выбранными ими НПФ или имеют свой фонд. Их работники по выходе на заслуженный отдых также налог не платят. Иными словами, НДФЛ берется только с только накопительной части пенсии, выплачиваемая НПФ, не имеющим государственной лицензии, с которым работник заключил договор непосредственно от своего имени.

Законодательная база

То правило, что государственные пенсионные выплаты не облагаются налогом, подкреплено п. 2 ст. 217 Налогового Кодекса РФ. Однако эта же норма устанавливает, что подоходный налог берется с добровольного страхования накопительной части пенсии.

Какие налоги платят работающие пенсионеры

В России распространена ситуация, когда многие граждане, имеющие право на пенсию в связи с достижением соответствующего возраста, стараются сохранить прежнее место работы или продолжают трудовую деятельность в другом месте. С точки зрения действующего законодательства никаких препятствий и ограничений для получения пенсионных выплат в таком случае нет. При этом работающие пенсионеры остаются плательщиками различных налоговых сборов.

Так, они уплачивают НДФЛ со своей заработной платы в полном объеме, равно как и остальные граждане страны. Для налоговых резидентов эта сумма составляет 13%.

Также они уплачивают НДФЛ и с других видов доходов, например, выигрышей, дивидендов, от предоставления услуг и продажи товаров и имущества. Облагается налогом и часть пенсии, выплачиваемой по договорам с НПФ, о чем говорилось ранее.

Кроме НДФЛ, существуют и иные, более специфические платежи, обязанность по уплате которых лежит на гражданах. Это имущественный, земельный и транспортный налоги.

Пенсионеры, в том числе и работающие, полностью освобождены от уплаты сбора на имущество.

Что касается земельного и транспортного налога, то они относятся к категории местных пошлин. Это означает, что возможность освобождения от них устанавливается на региональном уровне. Таким образом, в части субъектов работающие пенсионеры их платят, а в части нет.

Возврат налога при покупке недвижимости

Налоговый вычет при приобретении недвижимости может получить любой налогоплательщик при условии его официального трудоустройства. Это касается и работающих пенсионеров.

Никаких особенностей в порядке его оформления для этой категории граждан нет. Для возвращения налогового вычета пенсионеру необходимо предоставить в ИФНС следующие документы:

• декларацию по форме 3НДФЛ;
• правоустанавливающие бумаги на объект недвижимости;
• справку о сумме ранее уплаченных налогов.

Пенсия, по большей части, является социальной выплатой, которая не облагается налогами. Исключение составляет ее накопительная часть, выплачиваемая НПФ при условии добровольного страхования. Однако обязанность по уплате большинства остальных видов налогов за пенсионерами сохраняется в полном объеме.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть видео-сюжет о возврате налога за покупку недвижимости пенсионерами:

Освобождаются ли пенсионеры от налога на имущество

В рамках закона, владение практически любым видом имущества уже является получением дохода, который согласно нормам НК РФ подлежит налогообложению. Однако далеко не все граждане обязаны платить налоги в полной мере в виду их принадлежности к льготным категориям. А так как лица с солидным стажем заслужили особое отношение, возникает вопрос, а должны ли пенсионеры платить налог на имущество и на каких условиях?

Платят ли пенсионеры налог на имущество

При этом в рамках ст.217 НК РФ некоторые виды доходов налогообложению не подлежат, в частности, речь идет о пенсионном пособии, которое является компенсацией за многолетний труд на благо государства.

Однако, приобретение того или иного имущества даже после 60 лет предполагает автоматическое получение прибыли, учитывая, что пенсионер как минимум будет пользоваться тем же домом либо дачей, не говоря уже о гараже. А так как процесс имущественного обогащения итак уже обременен определенными льготами, а именно налоговыми вычетами в силу ст.220 НК РФ, многие пенсионеры и не знают вправе ли они рассчитывать еще и на дополнительные имущественные преференции.

Стоит отметить, что на региональном уровне некоторые категории жителей также имеют определенные налоговые льготы, которые в частности, распространяются и на имущество.

Так в порядке норм ст.407 НК РФ к льготникам относится и граждане официально оформившие пенсию, а также лица достигшие 60 и 65 лет соответственно с правом на пожизненное содержание.

При этом в рамках ч.3 ст.407 НК РФ в процессе определения размера окончательной суммы, подлежащей уплате в виде налога, пенсионеры пользуются льготой, которая заключается в уменьшении налоговой ставки определенной на основании ст.406 НК РФ исходя из кадастровой стоимости объекта, установленной местными органами самоуправления.

Освобождены от уплаты имущественного налога

Наряду с пенсионерами по старости либо же по выслуге в силу ст.407 НК РФ освобождены от уплаты имущественного налога и следующие категории лиц:

То есть на получение налоговой льготы вправе рассчитывать не только лица пожилого возраста, но и другие категории пенсионеров, такие как работающие пенсионеры, а также граждане, в виду особых заслуг перед государством еще не достигшие общего пенсионного возраста, но уже заслужили определенные преференции в связи с исполнением государственного долга.

Объекты налогообложения

Налог на недвижимость в рамках ст.407 НК РФ для пенсионеров распространяется на следующие виды имущества:

1. квартира либо же комната в ней, но выделенная в натуре;
2. отдельный дом;
3. мастерская, студия для занятия творческой деятельностью;
4. хозяйственные помещения, но не свыше 50 м 2 , предназначенные для того же садоводства либо же огородничества, а также разведения скота;
5. гараж, машино-место в паркинге возле МКД.

Также следует отметить, что в налоговой инспекции по месту жительства пенсионеров данные о всех его видах имущества уже имеются на основании ранее поданной декларации.

Поэтому для того чтобы получить льготу на определенную недвижимости во исполнение ч.6 ст.407 необходимо подать заявление с указанием выбранного объекта до 1 ноября текущего года.

Если заявление не будет подано в установленный срок или пенсионер передумает и пожелает изменить объект льготного налогообложения, выбор за него сделает налоговый орган исходя из максимальной исчисленной суммы на недвижимость согласно ч.7 ст.407 НК РФ.

Как и какие налоги не должен платить пенсионер в России

Содержание статьи

• Как и какие налоги не должен платить пенсионер в России
• Должен ли пенсионер платить земельный налог
• Должен ли пенсионер платить налог на недвижимость за квартиру

Налог на имущество

Пенсионеры в России имеют налоговые льготы, которые им предоставляет законодательство. К сожалению, есть граждане, которые о них не знают. Все пенсионеры, которые оформили пенсию по любому основанию, освобождаются от налога на имущество. Требуется отметить, что льготу получает только обладатель собственного имущества. То есть оно должно находиться в его личной собственности.

Данная льгота предоставляется всем пенсионерам, как неработающим, так и тем, кто еще трудится. Существуют оговорки: льготой могут воспользоваться некоторые граждане предпенсионного возраста (ч. 1 ст. 407 Налогового кодекса РФ). В законе есть перечень данных исключений. Пенсионер может быть освобожден от уплаты налога на имущество только на один объект на свое усмотрение. Например, гражданин имеет две квартиры. Он сам может выбрать, за какую из них удобнее не платить. Если у него дом и квартира, то может быть освобожден от уплаты налога за оба объекта.

Налог на землю

Если у пенсионера в собственности земельный участок в размере 6 соток, то он также освобождается от уплаты налога за него (ст. 391 Налогового кодекса РФ). Но, владение участком, который больше указанных соток, например 10, обязует его уплатить налог за 4 лишние сотки. Имея несколько участков по 6 соток, пенсионер не оплачивает земельный налог только за один из них. За остальные придется уплатить.

Надо отметить, что льготы на землю и недвижимость могут быть расширены на уровне региона.

Транспортный налог

Кроме земельного налога и налога на имущество, существует льгота для пенсионера, освобождающая его от транспортного налога. Но предоставляется она не во всех регионах страны. Чтобы узнать о ее существовании, следует обратиться непосредственно в Налоговую службу того региона, где проживает владелец транспортного средства.

Как можно воспользоваться льготами

Для того, чтобы пенсионер мог воспользоваться льготами, ему необходимо в первую очередь обратиться в Федеральную налоговую службу по месту жительства. Там его обязуют написать заявление и представить соответствующие документы, которые должны будут подтвердить, что он действительно имеет право на получение данных льгот. Если по какой-то причине сделать самому это трудно, то ему могут помочь в МФЦ, где окажут данную услугу.

В случае, если пенсионер в определенное время не обратился по представлению льгот и не заявил об отказе на них, они все равно должны быть предоставлены ему на основе сведений, которыми располагает ФНС. Но полностью надеяться на это не следует и лучше лично встретиться с работниками Налоговой службы.

Имущество для пенсионеров и особенности его налогообложения

В наше время, многие люди, достигшие пенсионного возраста, задаются вопросом: «должны ли пенсионеры платить налоги»? На этот вопрос мы и дадим ответ в данной статье.

Несмотря на различные изменения в законах, касающихся налогов, на людей достигших пенсионного возраста они особенно никак не повлияли. Пенсионеры и по сей день не обязаны платить налоги на имущество.

Необходимо заметить, что подобные льготы существуют не только для пенсионеров по старости, а также для тех, кто получил этот статус благодаря инвалидности. Инвалиды первой и второй группы тоже освобождены от уплаты. Так же это относится и к инвалидам детства, ветеранам войны и лицам, получившим статус «почетного донора».

Налоги на недвижимость

Что же касается имущества недвижимого, будь то квартира, дача, частный дом, земельный участок, комната, даже небольшая доля квартиры, гараж или сарай – налоговые обязательства на недвижимость для пенсионеров во всех этих случаях так же отсутствуют. Правда, и для этого закона существует ряд исключений.

Налоги будет необходимо платить лишь в том случае, когда у гражданина в собственности несколько объектов недвижимого имущества одного типа.

К примеру, бывают случаи, когда кто-то владеет тремя квартирами. В такой ситуации человек сам выбирает, за какую из квартир он будет освобожден от налогов, за остальные же две ему придется платить по всем правилам.

В случае наличия в собственности недвижимости разного типа, например, квартиры и гаража, налоги так же будут отсутствовать.

Существует такое правило, как: освобождаемым от налогообложения физическим лицам необходимо проживать на территории России, и, следовательно, получать пенсию на территории этой страны.

Не так давно вышел новый закон, в котором налоговые вычеты будут касаться и лиц, не платящих налоги. в этом случае, пенсионер только выигрывает. Суть в том, что определенные суммы от имущества однотипного плана не будут облагаться налогами.

Плюс ко всему, если в собственности квартиры несколько человек, все пенсионеры, находящиеся в доле (к примеру) квартиры не должны платить за других собственников жилья.

Как добиться освобождения от уплаты налогов?

Человеку, достигшему пенсионного возраста необходимо подать заявление на получение подобной льготы в налоговую. Вместе с заявлением понадобится предоставить в налоговую службу ряд документов. В их число входит личный паспорт, ИНН, документы на подтверждение личной собственности недвижимости, своё пенсионное удостоверение.

Самым главным документом при получении налоговой льготы, является заявление в письменной форме. Ведь именно оно изъявляет желание гражданина ее получить. Образцы заявлений можно посмотреть на сайте ФНС РФ.

Заявление можно отправить также через сайт, по почте, либо лично обратиться в налоговые органы.

Информация для заявления

В заявлении необходимо будет указать такую информацию, как:

• Личные данные гражданина;
• Паспортные сведения;
• Название налоговой службы региона, данные об руководителе;
• ИНН;
• Адрес проживания, фактический и по прописке;
• Главная причина, мотивирующая подачу данного заявления;
• Необходимость и способ получения уведомления о реакции налоговой службы на данный запрос;
• Личная подпись гражданина, заполняющего заявление и дата его заполнения.

Вам необходимо будет успеть подать заявление до первого ноября года, являющегося налоговым. По истечению этой даты информацию о вас либо об имуществе, с которого будет взиматься налог будет невозможно. Только на следующий год.

Если пенсионер не предоставил заявление о желании получать льготы, то налоговые обязательства продолжают начисляться.

Следует обратить внимание, что на недвижимость, используемую в каких-либо бизнес-целях, сдаваемая в аренду и т.д. льготы не распространяются.

Так же, нужно будет платить и на недвижимость, кадастровая стоимость которой будет составлять от 300 000 000 и более. В данном случае, являетесь ли вы пенсионером по старости или инвалидности, ветераном труда или кем-либо еще, не имеет значения.

Получается, что если у гражданина есть дом либо иной объект, который стоит 300 000 000 и более, то не имеет значения пенсионер он или ветеран труда, или еще кто-либо: налог уплатить придется.

Собственник, опоздавший сообщить о своем выходе на пенсию

Если вы опоздали подать заявку о том, что вы выходите на пенсию до 1 ноября, не стоит отчаиваться. Вам так же возможно будет произвести перерасчёт, только на следующий год.

Для этого следует подать заявление в инспекцию ФНС на возврат лишних уплаченных налогов. Это возможно будет совершить только при наличии пенсионного удостоверения на руках.

Налоговый перерасчет возможно осуществлять не более, чем за два-три прошедших года.

Освобождаются ли от уплаты работающие пенсионеры?

Для установления налогов, а также для освобождения от них, либо для установления каких-либо скидок, льгот и т.д. не берется во внимание наличие или отсутствие трудовой деятельности гражданина пенсионного возраста.

Если у него уже имеется пенсионное удостоверение, это уже является причиной для освобождения от налогов на недвижимость, и его не должен мучить вопрос заплатить налог или нет. Так как, за трудоустроенных граждан организация-работодатель обязана платить налоги самостоятельно. В данной ситуации гражданину только необходимо следить за ежегодным перерасчетом, увеличивающим пенсию.