Какой налог платят матери одиночки

Налоги для матерей-одиночек

Как применяется налоговый вычет

В целом, одинокой матери не стоит задаваться этим вопросом: полагающиеся вычеты делаются бухгалтерией предприятия. Однако нелишним будет знать механизм применения таких расчётов. Рассмотрим принципы проведения таких отчислений.

На какую сумму можно рассчитывать

Как было рассмотрено выше, налоговый вычет полагается всем родителям и опекунам, занимающимся воспитанием детей, в возрасте до 18 лет. Однако матерям-одиночкам полагается двойной вычет, поэтому сумма уменьшения налоговой базы будет удвоена.

В настоящее время, одинокие матери получают выплаты в следующем размере:

• один ребёнок — 2 800 руб.;
• двое детей — 2 800 руб.;
• трое и больше малышей — 6 000 руб.;
• ребёнку-инвалиду — 12 000 руб.

Напомним, что вычет предоставляется до наступления 18-летнего возраста. В случаях, если ребёнок матери-одиночки поступает на очное отделение ВУЗа, срок предоставления налоговых привилегий продлевается до 24 лет.

Как производятся расчёты

Налоговый вычет производится довольно просто: база для налогообложения уменьшается на фиксированную сумму, после чего взимается подоходный налог. Однако здесь нужно учитывать ряд нюансов. В частности, полагающиеся привилегии суммируются. Для большей наглядности приведём небольшой пример вычислений.

Допустим, что некая гражданка Александрова занимается воспитанием троих детей, рождённых вне брака, отцовство в отношении детей не устанавливалось. Учитывая, что отношения не регистрировались и в графе «Отец» располагается прочерк, Александрова считается матерью-одиночкой, поэтому имеет право на налоговый вычет в двойном объёме.

Итак, за первых двоих детей женщине полагается налоговая привилегия в размере 2 800 рублей, за третьего ребёнка — 6 000. Путём сложения, общий размер налогового вычета составит 11 600 рублей. Представим, что ежемесячная зарплата Александровой составляет 50 000 рублей. Из этой суммы вычитается доход, не облагаемый налогом: 50 000 — 11 600 = 38 400 рублей. Это база для налогообложения, из которой будет удержан подоходный налог в размере 13%!или 4 992 рубля.

После уплаты налогов, остаётся 33 408 рублей, к которым прибавляется сумма, не облагаемая налогом. В результате одинокая мать получит на руки 45 008 рублей. Если бы женщина не воспользовалась правом налогового вычета, после удержания 13%!размер её заработной платы составил бы 43 500 рублей. На первый взгляд, разница незначительна, но для одинокой матери сумма в 1.5 тысячи рублей может стать неплохим подспорьем.

Принцип снижения налогового вычета

На сегодняшний день, верхняя финансовая граница льготного налогообложения установлена в 350 000 рублей. Если общая сумма предоставленных привилегий достигает этого порога, льготное налогообложение перестаёт действовать до конца календарного года.

Вычеты по НДФЛ для матери-одиночки в 2019 году

Если ее по НДФЛ матери получают у работодателя, они должны оформить заявление (используя образец) и предоставить его руководителю с приложением следующих бумаг: В отношении лиц, трудящихся на двух и более работах, следует указать, что они могут обратиться только к одному работодателю на свой выбор.

Вычет в ИФНС обычно планируют получать тогда, когда официальным работодателем он не предоставлен.

Для этого пишут заявление (используя образец, который имеется в налоговой инспекции), а вместе с ним подают:

1. 3-НДФЛ за тот год, в течение которого вычет отсутствовал или был меньше положенной суммы;
2. справку, подтверждающую доходы за прошлый налоговый период.
3. копии бумаг, где подтверждается данное право;

Документы в инспекции проверяют, на что уходит 90 дней.

7 закона № 255-ФЗ от 29.12.2006 г., ст. 4 закона № 2-ФЗ от 10.01.2002 г., ст. 25 закона РФ № 1244-1 от 15.05.1991 г.): Однако аналогичные льготы для детей одиноких матерей действуют на местном уровне во многих городах.

Они регулируются локальным законодательством. Например: Перед постановкой ребенка в очередь в детский садик следует уточнить, действуют ли в конкретном городе льготы на прием или оплату детсада для одиноких мам.

Налоговый вычет, установленный настоящим подпунктом, производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет у родителей и (или) супругов родителей, опекунов или попечителей, приемных родителей.

Подоходный налог одинокой мамы, Юридические вопросы Подоходный налог одинокой матери 1 ст. 224 НК РФ) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 руб. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет не применяется.

Льготы для матерей-одиночек: имущественные вычеты Льготы для матерей-одиночек: социальные вычеты Какие вычеты может получить мать-одиночка Налоговые вычеты матери-одиночке в 2017 году можно подразделить на 2 основные категории:

1. Вычеты, которые гарантированы законодательством только для матерей-одиночек (и отцов, самостоятельно воспитывающих своих или приемных детей).Фактически здесь речь идет только об одной привилегии — стандартном социальном вычете по НДФЛ, предоставляемом на особых условиях (далее в статье мы изучим его подробнее).
2. Вычеты, которые матери-одиночки могут оформлять на тех же правах, что и любые другие граждане.

К самым распространенным типам таких вычетов можно отнести:

Матерям-одиночкам будут доступны и любые новые налоговые вычеты — в 2017 году они, правда, не появлялись.

— Какой сейчас размер ежемесячного детского пособия для матерей одиночек. Налог с зарплаты для матери-одиночки- сколько? Зарплата до вычета налогов — 65 тыс, оформление по срочному трудовому договору на время отсутствия основного сотрудника. Два вопроса:

1) сколько будет реально на руки? знаю, что вроде бы должны быть какие-то льготы для подоходного матерей-одиночек. 2) чем чревато оформление по срочному трудовому? отразится ли как-то на пособиях/страховке?

Вычеты для граждан, работающих по договору подряда, частных преподавателей, адвокатов, авторов;

• социальные. Распространяются на накопительные взносы по будущей пенсии, расходы на образование/лечение своё или детей, благотворительность;
• стандартные.Вычеты для ветеранов ВОВ, «чернобыльцев», россиян, принимавших участие в военных действиях в Афганистане. Также предоставляется стандартный налоговый вычет матерям-одиночкам;
• инвестиционные.Льготой могут воспользоваться лица, занимающиеся инвестиционной деятельностью. Предоставляется вычет на доход, объём которого не превышает 3 млн рублей в год.

Право на двойной вычет на ребенка матери-одиночки

Для того чтобы претендовать на вычет с подоходного налога матери-одиночки в 2019 году нужно подтвердить следующие условия:

• удостоверение льготника, присвоенное на имя женщины, с действующим сроком годности;
• официальное трудоустройство (в трудовой книжке должны отображаться записи касательно занимаемой должности и даты подписания трудового контракта).

Только после этого можно претендовать на налоговый вычет на детей. Таким образом, женщины, которые находятся на учете Службы занятости населения или трудятся не официально, не могут получить эту компенсацию.

Важно! В 2019 году стандартная компенсация НДФЛ на первого и второго ребенка составит 2,8 тысячи рублей. Мамы троих и больше малышей, а также женщины, воспитывающие ребенка-инвалида, претендуют на получение 6 тысяч в пользу каждого дитя.

Подробнее в статье: «Налоговый вычет на ребенка-инвалида».

Какие справки потребуются

Документы, удостоверяющие право получения налоговых привилегий передаются в бухгалтерию организации, где работает мать-одиночка. Заявление на льготное налогообложение подаётся с момента возникновения оснований, например, если женщина родила или усыновила ребёнка, не состоя при этом в официально зарегистрированном браке и не устанавливая факт отцовства. Если налоговый вычет предоставлялся на прежней работе, в бухгалтерию передаётся справка 2-НДФЛ. Этот документ наглядно подтверждает, какой налог был удержан с начала года.

Помимо заявления, потребуются следующие документы:

Важно! Заявление и перечисленные документы подаются только один раз при трудоустройстве, однако, если изменяются основания для получения налогового вычета. Сюда можно отнести ситуации, когда рождается второй ребёнок или женщина выходит замуж, и супруг усыновляет детей. В таких случаях, документы собираются повторно.

Куда следует обращаться для оформления льготы

Налоговый вычет можно оформить через работодателя и через ФНС. Рассмотрим каждый из этих вариантов.

В случае оформления льготы через работодателя необходимо собрать пакет документов и подать их в бухгалтерию организации, приложив соответствующее заявление.

Возврат денег через ФНС практикуется, когда льгота по месту трудоустройства не предоставлялась либо была предоставлена не в полном объёме. Порядок возврата денег в данном случае несколько сложнее. Нужно будет:

• заполнить налоговую декларацию;
• взять у работодателя справку 2-НДФЛ. Если мать-одиночка числится в нескольких фирмах, документ необходимо получить в каждой из них;
• собрать остальные бумаги;
• предоставить пакет документации сотруднику ФНС;
• написать два заявления:
  • о возврате денег;
  • о перечислении средств на счёт в банке.

Чтобы оформить не облагаемый налогом вычет, потребуются следующие бумаги:

• свидетельство о рождении ребенка с прочерком в графе «Отец»;
• заявление на предоставление льготы;
• документ, подтверждающий смерть второго родителя, либо постановление суда о его пропаже без вести (если таковые факты имели место);
• выписка из ЗАГСА по форме 25 (выдаётся матери-одиночке при регистрации новорожденного):
• справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (предоставляется при трудоустройстве);
• документ, подтверждающий факт, что ребёнок учится на дневном отделении вуза или колледжа (если он старше 18 лет).

Если разрешение на удвоенный вычет предоставлено по причине отказа от своей льготы второго родителя, нужно приложить к основному пакету документов официально оформленный отказ последнего и справку 2-НДФЛ с места его постоянного трудоустройства.

Касательно возврата ранее уплаченных средств в п.6 ст.78 НК РФ сказано, что «…излишне уплаченный налог подлежит возврату в течение 1 месяца с даты получения налоговым органом заявления от налогоплательщика…».

Многих интересует, почему ждать придётся целый месяц. Дело в том, что после того, как решение будет принято, налоговики отправляют территориальному органу Федерального казначейства запрос на возврат излишне уплаченных по НДФЛ средств.

Подоходный налог для матери-одиночки в 2020 году

На территории Российской Федерации, все граждане, которые относятся к социально незащищенным слоям населения, могут рассчитывать на государственную поддержку.

Матери-одиночки также могут рассчитывать на поддержку государства, которое предлагает для этой категории граждан широкий перечень льгот. В частности, одинокие матери не могут потерять рабочее место в случае сокращения, обладают приоритетными правами при устройстве детей в дошкольные учреждения, получают бесплатные путёвки. Распространяются привилегии и на уплату налогов. Рассмотрим порядок льготного налогообложения более детально.

Особенности подоходного налога для одиноких матерей

Начнём с того, что далеко не все женщины, воспитывающие детей самостоятельно, могут рассчитывать на льготное налогообложение. Для этого необходим именно статус мамы-одиночки.

С юридической точки зрения, матерями-одиночками признаются женщины:

• родившие ребёнка не состоя в официальном браке, без признания отцовства малыша: в свидетельстве о рождении стоит прочерк;
• усыновившие малыша, не находясь в законном браке;
• воспитывающие ребёнка, в отношении которого факт отцовства был оспорен.

Если отец признал ребёнка, мама уже не может считаться одинокой. При этом факт совместного проживания не играет существенной роли. Если статус подтверждён, женщина получает право на ряд налоговых послаблений.

Полагаются матерям-одиночкам льготы по налогообложению

Как было указано выше, одинокие мамы получают право на обязательный налоговый вычет, пока ребёнку не исполнится 18 лет. Нужно отметить, что данная привилегия распространяется на родных и усыновлённых детей. Налоговый вычет предоставляется ежемесячно и выражается в строго фиксированной сумме.

Важно! Закон предусматривает определённый лимит в плане льготного налогообложения. Когда сумма вычета достигает порога в 350 000 рублей, вычет перестаёт предоставляться до следующего года.

Вычеты по НДФЛ одиноким матерям

Налоговые вычеты предоставляются до наступления совершеннолетия: пока ребёнку не исполнится 18 лет. Однако, если ребёнок продолжает обучение, поступая в ВУЗ, срок льготного налогообложения увеличивается. В этом случае, привилегия будет действовать до 25-летнего возраста.

Как вычитаются налоги из заработной платы одиноких матерей

Начнём с того, что право налоговых послаблений распространяется на всех граждан, занимающихся воспитанием детей. Согласно положениям статьи 218 НК РФ, здесь установлены такие суммы:

• первый и второй ребёнок — 1 400 рублей;
• третий и последующие — 3 000 рублей;
• дети-инвалиды — 12 000 рублей (для родителя, супруга (и) родителя, усыновителя) и 6 000 рублей (для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (и) приемного родителя).

При этом вычеты на детей-инвалидов предоставляются независимо от очередности рождения детей. Также вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом, который предоставляется на ребенка с учетом очередности рождения (п. 14 Обзора, утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).

При определении размера вычета учитывается общее количество детей, не учитывая возраст детей, то есть соблюдается очередность рождения (Письмо ФНС России от 23.01.2012 N ЕД-4-3/[email protected]).

Матери-одиночки находятся в более привилегированном положении, поэтому получают налоговые вычеты в удвоенном размере. В частности, за первых двух детей устанавливается ставка в 2 800 рублей, за третьего 6 000, за ребёнка инвалида — 24 000 руб.

Скачать для просмотра и печати:

Необходимые документы

Документы, удостоверяющие право получения налоговых привилегий передаются в бухгалтерию организации, где работает мать-одиночка. Заявление на льготное налогообложение подаётся с момента возникновения оснований, например, если женщина родила или усыновила ребёнка, не состоя при этом в официально зарегистрированном браке и не устанавливая факт отцовства. Если налоговый вычет предоставлялся на прежней работе, в бухгалтерию передаётся справка 2-НДФЛ. Этот документ наглядно подтверждает, какой налог был удержан с начала года.

Помимо заявления, потребуются следующие документы:

• свидетельство о рождении;
• акт установления опеки;
• паспорт: ксерокопия страниц, подтверждающих, что заявитель не состоит в официальном браке;
• медицинское заключение, если ребёнок инвалид;
• справка с места учёбы — если ребёнок старше 18 лет, но продолжает получать образование.

Важно! Заявление и перечисленные документы подаются только один раз при трудоустройстве, однако, если изменяются основания для получения налогового вычета. Сюда можно отнести ситуации, когда рождается второй ребёнок или женщина выходит замуж, и супруг усыновляет детей. В таких случаях, документы собираются повторно.

Как применяется налоговый вычет

В целом, одинокой матери не стоит задаваться этим вопросом: полагающиеся вычеты делаются бухгалтерией предприятия. Однако нелишним будет знать механизм применения таких расчётов. Рассмотрим принципы проведения таких отчислений.

На какую сумму можно рассчитывать

Как было рассмотрено выше, налоговый вычет полагается всем родителям и опекунам, занимающимся воспитанием детей, в возрасте до 18 лет. Однако матерям-одиночкам полагается двойной вычет, поэтому сумма уменьшения налоговой базы будет удвоена.

В настоящее время, одинокие матери получают выплаты в следующем размере:

• один ребёнок — 2 800 руб.;
• двое детей — 2 800 руб.;
• трое и больше малышей — 6 000 руб.;
• ребёнку-инвалиду — 12 000 руб.

Напомним, что вычет предоставляется до наступления 18-летнего возраста. В случаях, если ребёнок матери-одиночки поступает на очное отделение ВУЗа, срок предоставления налоговых привилегий продлевается до 24 лет.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Как производятся расчёты

Налоговый вычет производится довольно просто: база для налогообложения уменьшается на фиксированную сумму, после чего взимается подоходный налог. Однако здесь нужно учитывать ряд нюансов. В частности, полагающиеся привилегии суммируются. Для большей наглядности приведём небольшой пример вычислений.

Допустим, что некая гражданка Александрова занимается воспитанием троих детей, рождённых вне брака, отцовство в отношении детей не устанавливалось. Учитывая, что отношения не регистрировались и в графе «Отец» располагается прочерк, Александрова считается матерью-одиночкой, поэтому имеет право на налоговый вычет в двойном объёме.

Итак, за первых двоих детей женщине полагается налоговая привилегия в размере 2 800 рублей, за третьего ребёнка — 6 000. Путём сложения, общий размер налогового вычета составит 11 600 рублей. Представим, что ежемесячная зарплата Александровой составляет 50 000 рублей. Из этой суммы вычитается доход, не облагаемый налогом: 50 000 — 11 600 = 38 400 рублей. Это база для налогообложения, из которой будет удержан подоходный налог в размере 13% или 4 992 рубля.

После уплаты налогов, остаётся 33 408 рублей, к которым прибавляется сумма, не облагаемая налогом. В результате одинокая мать получит на руки 45 008 рублей. Если бы женщина не воспользовалась правом налогового вычета, после удержания 13% размер её заработной платы составил бы 43 500 рублей. На первый взгляд, разница незначительна, но для одинокой матери сумма в 1.5 тысячи рублей может стать неплохим подспорьем.

Принцип снижения налогового вычета

Если женщина повторно вышла замуж

Примечательно, но факт того, что мама детей состоит в официальном браке, лишает её права получения налогового вычета в двойном размере. Так аб.12 пп.4 п.1 ст.218 НК РФ предоставление двойного вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Отметим, что в этом случае, за женщиной сохраняется право налогового вычета на общих основаниях. В частности, на первого и второго ребёнка устанавливается сумма 1 400 рублей, на третьего 3 000 рублей, для детей-инвалидов — 6 000 руб. Документы об изменении статуса передаются в бухгалтерию предприятия.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Особенности начисления подоходного налога с матери-одиночки и схема вычетов

Кто считается матерью-одиночкой

Законодательно определено, что для получения статуса матери-одиночки женщине недостаточно самостоятельно воспитывать малыша. Закон предусматривает несколько вариантов приобретения статуса:

1. Рождение детей вне брака.
2. Роды спустя 300 дней после развода.
3. Оспаривание отцовства бывшим или нынешним супругом.
4. Невозможность установление отцовства.
5. Отсутствие записи об отце в свидетельстве о рождении.
6. Внесение данных об отце со слов матери (в ряде регионов).

Не может быть признана одинокой матерью женщина, если в свидетельстве о рождении заполнена графа «Отец». При этом неважно, где проживает мужчина, и жив ли он вообще. Аналогично не становится одинокой мать, если отца лишили родительских прав. При рождении в браке или до истечения 300 дней после развода необходимо судебное решение об оспаривании отцовства бывшего супруга, в противном случае по закону именно его запишут отцом.

Кроме этого, закон не разграничивает понятия родных и усыновленных детей. Женщина может стать матерью-одиночкой, если усыновила сына (дочь) вне брака. При вступлении в брак статус не будет утерян. Но, если супруг усыновит (удочерит), то предоставление особых льгот прекратится.

Механика применения налогового вычета

НК закрепляет правовые принципы и понятие применения налогового вычета. Так, таким вычетом признают определенную нормативно-правовыми актами сумму, на размер которой уменьшают ежемесячный доход гражданина, с которого впоследствии будет уплачиваться НДФЛ. Однако имеется и верхняя граница дохода, при достижении которой более получить вычет невозможно. На 2016 год верхний предел — 280 000 рублей.

Размер ежемесячной суммы

Ежемесячный лимит на подоходный налог матери-одиночки в 2016 году в сравнении со стандартным увеличивается в два раза. Таким образом, для одинокой матери установлены следующие предельные суммы для уменьшения налоговой базы, исходя из очередности рождения малышей:

• первого — 2800 р.;
• второго — 2800 р.;
• третьего — 6000 р.

При особых условиях, например, на ребенка-инвалида или учащегося в ВУЗе на дневной форме обучения, применяется максимальная ставка — 6000 р. Если детей более трех, то на каждого последующего полагается вычет на 6000 р.

Порядок и примеры расчета полагаемой льготы

Какой подоходный налог у матерей-одиночек, рассчитать не сложно. Допустим, что женщина получает ежемесячно доход в 50 000 р. и имеет трех детей. Кроме этого, она является одинокой матерью. За двух первых малышей ей положено по 2800 р. — итого 5600 р. За третьего — 6000 р. Всего сумма льготы составит 11 600 р. Из 50 000 р. полученного дохода вычитается 11 600 р. База, из которой впоследствии будет рассчитываться НДФЛ, — 38 400 р.

Далее проводится расчет непосредственно самого НДФЛ. Налог на зарплату матери-одиночки составляет 13%. Без использования льготы сумма к уплате в бюджет равна 50 000*13% — 6 500. На руки женщина бы получила — 43 500 р. Если же использована льгота, то налог составит — 4 992 р., на руки соответственно — 45 008 р. Таким образом, мать-одиночка получит на 1508 р. больше, чем если бы она не воспользовалась своим правом.

Стартом для применения является месяц рождения ребенка (не год), а концом — его совершеннолетие, кроме случаев, когда продлеваются льготы (максимум до 24 лет) из-за учебы в ВУЗе. Не стоит забывать, что при достижении 280 000 р. дохода в налоговом периоде, которым является год, применение вычета прекратится. Также будет прекращено предоставление льготы, если совершеннолетний ребенок устроится на работу.

Алгоритм снижения налога

Сравнив на примере, какой налог платит мать-одиночка, а какой обычный гражданин, большинство захотят воспользоваться предоставленной государством возможностью. Для оформления льготы на НДФЛ необходимо подготовить такой пакет документов:

• свидетельства о рождении детей;
• справку 2-НДФЛ;
• заявление на имя работодателя;
• бумаги из ВУЗа (на детей от 18 лет).

Зачастую именно работодатель комплексно подает документы в налоговую инспекцию на всех работников. Но если вы желаете оформить вычет самостоятельно, то для налоговиков нужно собрать несколько иные бумаги:

• декларация 3-НДФЛ;
• свидетельства о рождении детей (на каждого);
• бумаги из ВУЗа (при необходимости).

После подтверждения сотрудниками налоговой права на вычет, подоходный налог с матери-одиночки в 2016 году будет уменьшен на полагаемую сумму. Ввиду последних изменений в расчетную базу для исчисления НДФЛ более не входят доходы с дивидендов от долевого участия, как это было ранее.

Как правило, на предприятиях строго следят за соблюдением этого закона. Заявление на вычет предлагают написать сразу же при приеме на работу, однако никогда не будет лишним проконтролировать ситуацию со своей стороны

• 

Я мать одиночка, в августе ввшла за муж, но муж дочку не удочерял. Какая сумма от зарплаты не облогается налогом.

Если я мать одиночка и работаю в графе отец стоит прочерк .могут ли мне на работе уменьшить ндфл. Сейчас снимают 13 % а могут они мне уменьшить . и что для этого надо

Какой подоходный налог с зарплаты матери одиночке, пенсионеру

Заработная плата человека является его доходом. И на нее распространяется подоходный налог, который действует на территории нашей страны. Он взимается автоматически и его размер является 13%. Но есть ситуации, когда такая точная сумма изменяется. И мы рассмотрим, какой подоходный налог с зарплаты бывает в разных ситуациях.

Какой подоходный налог, если есть ребенок?

Согласно законодательству, если у вас есть ребенок или дети, то вы можете получить налоговую льготу по подоходному налогу. В частности:

1. На первого ребенка льгота составляет 1400 рублей;
2. На второго ребенка 1400 рублей (плюс к первому);
3. Если у вас 3 детей, то льгота равна 3000 рублей;
4. Ребенок или дети инвалиды — 3000 рублей.

При этом льгота предоставляется в форме налогового вычета. То есть, вы платите обычный налог, как всегда, но вам возвращается указанная сумма льготы. Для этого необходимо обратиться в бухгалтерию своего предприятия.

При этом вы не обязаны именно рожать детей. Закон касается и официальных опекунов.

Налог на доходы с минимальной зарплаты

К сожалению, но с такой зарплаты подоходный налог уплачивается в полной мере в размере 13%. И никаких льгот здесь не предусмотрено.

Это связано с тем, что законодательство говорит о том, что все виды заработных плат должны обременяться таким сбором. При этом о размере зарплат вообще ничего не сказано.

И это имеет здравую почву. Ведь, в противном случае руководители предприятий могли бы специально назначать минимальные зарплаты сотрудникам, чтобы сделать им налоговую привилегию.

Стоит отметить, что пенсионеры, которые работают, также платят такой взнос. А если они трудятся не официально, а по трудовому найму, то этот взнос равен 20%. При этом государство оставляет право пенсионерам получать налоговые вычеты в размере 400 рублей, если их общий доход менее 40 000 рублей.

Матери одиночки и налог на доходы

Платят ли матери одиночки подоходный налог? Чтобы ответить, необходимо понимать, что такой статус присваивается женщине, которая родила без регистрации брака и официально отец установлен так и не был.

Такие матери имеют право на налоговый вычет в двойном размере, то есть 2 раза по 1400 рублей. То есть, вам необходимо обратиться в бухгалтерию. И каждый раз с суммы вашего налога будет вам возвращаться до 2800 рублей.

Это будет продолжаться, пока ребенку не исполнится 18 лет или 24 года, если он учится на очном отделении любого учебного заведения. А если вы многодетная мать одиночка, то вам могут предоставить вычет до 6000 тысяч рублей.

Кто может вообще не платить налог?

Налоги на доходы не платят некоторые категории граждан:

1. Неработающие пенсионеры. Пенсии не входят в перечень доходов граждан;
2. Беременные женщины и женщины в декрете. Их пособия также не являются «доходом»;
3. Инвалиды. Их выплаты тоже не приравниваются к зарплатам;
4. Люди, получающие серую зарплату. Она нигде не числится. Вот и налога с нее нет.

Стоит отметить, что все налоги направляются на выплату пособий, работу государственных учреждений и проч. Без таких сборов не было бы медицины, образования, дорог и многого другого. Поэтому не стоит ругать работодателей за то, что они во всем виноваты. Такой вычет является издержкой системы.

В качестве бонуса, вы можете прямо сейчас:

Льготы и привилегии матерей-одиночек в 2020 году

Матери-одиночки в 2020 году, как и раньше, имеют права на оформление и получение льгот и привилегий, которые отсутствуют у родителей, воспитывающих детей в полных семьях. ФЗ №81 «О государственных пособиях гражданам имеющих детей» закрепляет предоставление и условия получения пособий.

Льготы матерям-одиночкам предоставляются практически во всех сферах жизни общества. Это обеспечивает им социальную защищенность и дополнительные возможности и гарантии, как для них самих, так и для их детей. На федеральном уровне законодательство не содержит понятия одинокая мать, но тем не менее, льготы таким родителям устанавливаются государством и региональными властями.

Льготы в трудовой сфере

Женщины, воспитывающие детей самостоятельно,могут рассчитывать на некоторые привилегии со стороны своего работодателя.

Внимание! Трудовые льготы для одиноких мам в 2020 году закреплены в Трудовом Кодексе. Женщина может подать на своего начальника в суд, если он систематически нарушает ее права, прописанные в законодательстве РФ.

К таким правам относятся:

• если штат в ее организации сокращается, женщину, воспитывающую в одиночку ребенка до 14 лет, уволить не могут;
• работодатели не могут отказать в приеме на работу одинокой матери, мотивируя это наличием у нее детей;
• одинокие матери могут взять дополнительный неоплачиваемый отпуск, на срок не менее 14 дней;
• если ребенку нет 14 лет, то его мать может претендовать на установление для нее неполного рабочего дня;
• отправить женщину в командировку, воспитывающую ребенка без помощи его отца, можно только получив ее согласие, в письменном виде;
• нельзя привлекать женщин, воспитывающих ребенка, который не достиг пяти лет, в одиночку, к работе в ночные часы, выходные и праздничные дни;
• если на иждивении одинокой мамы находится ребенок-инвалид, ей положены 4 дополнительных оплачиваемых выходных ежемесячно по удобному графику. Переносить выходные дни на последующие месяца запрещено.

Оплата больничного листа матери-одиночке осуществляется аналогично оплате больничных женщинам в полных семьях. Никаких дополнительных привилегий на федеральном уровне не установлено.

Особенности увольнения

Согласно ТК работодатель не вправе уволить мать-одиночку, у которой на иждивении находится несовершеннолетний до 14 лет или ребенок-инвалид до 18 лет. Это относится и к сокращению штата на предприятии.

Исключение возможно в следующих случаях:

• при ликвидации предприятия или прекращении деятельности ИП;
• если работник неоднократно не выполняет свои трудовые обязанности без уважительных причин, при этом должно быть документальное подтверждение, например, служебное взыскание);
• нарушение трудовой дисциплины и должностных обязанностей (прогулы, опоздания, разглашение служебной информации, нахождение на рабочем месте в состоянии алкогольного опьянения и пр.);
• совершения работником, выполняющим воспитательные функции, аморального проступка, несовместимого с продолжением данной работы;
• если одинокая женщина работает руководителем, то поводом для увольнения может стать однократное грубое нарушение своих трудовых обязанностей;
• применение, в том числе однократное, методов воспитания, связанных с физическим и (или) психическим насилием над личностью обучающегося, воспитанника;
• предоставление ложных сведений во время трудоустройства.

Важно! Законодательство о труде в полной мере защищает права одиноких матерей. При нарушении работодателям прав матери-одиночки, до обращения в суд, она может написать жалобу в Трудовую инспекцию своего города. Специалисты этой организации обязаны провести проверку и принять меры для предотвращения нарушений.

Налоговые льготы и привилегии

Родитель-одиночка, воспитывающий несовершеннолетнего ребенка, может уменьшить свой налоговый вычет из ежемесячного заработка ровно вдвое. Для оформления такого права нужно обратиться в бухгалтерию предприятия с определенным пакетом документов.

В пакет документов входят:

• документ о рождении ребенка;
• документ, содержащий информацию о разводе или вступлении в брачный союз;
• справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент;
• если со времени прихода на новую работу прошло менее года, то потребуется справка формы 2-НДФЛ с предыдущей организации, где работала женщина;
• если малыш инвалид, то нужно представить справку об инвалидности.

Размер двойного налогового вычета в 2019 году составлял:

На кого предоставляется	Сумма, руб.
На 1-го, 2-го ребенка	2 800
На 3-го и каждого последующего ребенка	6 000
На дитя-инвалида до 18 лет; на учащегося с инвалидностью 1-2 группы в возрасте до 24 лет, если он учится на дневном отделении	24 000

Для одиноких мам предоставлено право, обратиться лично в отделение налоговой службы по месту жительства, со справкой по форме 3-НДФЛ и другими документами. Это можно сделать, когда работодатель по каким-то причинам не может оформить возврат налога.

Если одинокая мама повторно выйдет замуж, право на двойной налоговый вычет теряется.

Социальные льготы

Внимание! Помимо налоговых и трудовых льгот и привилегий, одинокие матери имеют различные права в социальной сфере. Так, например, дети работающих родителей, которые воспитывают их в одиночку, имеют право преимущественного зачисления в образовательные учреждения дошкольного типа. Также плата за обучение детей в таких организациях компенсируется на 20% на первого ребенка и 50% на второго ребенка.

Регионы зачастую самостоятельно устанавливают те или иные льготы для неполных семей. Касаются привилегии всех сфер социальной жизни населения, вот, некоторые из них:

• оказание необходимой помощи в подготовке ребенка к обучению в школе, если одинокая мама не имеет возможности купить все необходимое;
• в школе, дети, которых воспитывает один родитель, вправе два раза питаться в столовой (для этого понадобиться подать соответствующее заявление в образовательное учреждение на имя директора);
• предоставление детям специалистами медицинской организации сеансов бесплатного массажа;
• государство бесплатно предоставляет для детей путевки в лагеря и санатории;
• детей ставят в преимущественную очередь на прием в детсадовские учреждения;
• предоставление от государства скидки в 30% на обучение ребенка в организациях дополнительного образования (спортивные кружки, школы рисования и др.).

Полный перечень предоставляемых льгот необходимо уточнять в местной администрации или отделении соцзащиты. Если, по каким-то причинам администрация учебной организации, где обучается ребенок, отказывается предоставлять льготы, можно подать жалобу в вышестоящий орган. Это может быть территориальное отделение министерства образования в регионе.

Льготы в жилищной сфере

Льготы матерям-одиночкам в 2020 году в жилищной отрасли предусматривают получение ею жилья.

Получение и использование материнского капитала не зависит от того, является ли женщина, матерью-одиночкой и находится ли в брачных отношениях. Она, как и любая женщина, вправе потратить свой материнский капитал на нужды, предусмотренные государством.

К таким нуждам относится и расширение своей жилой площади.

Право на расширение жилплощади

Для того, чтобы встать в очередь на расширение жилищных условий, женщине должно быть меньше 35 лет, она должна быть признана администрацией нуждающейся в улучшении жилищных условий и иметь достаточный доход для получения кредита на покупку жилья.

Для этого одиноким матерям нужно подготовить пакет документов. Все документы передают на рассмотрение в комиссию по жилищным вопросам, которая находится в администрации, по месту жительства заявителя.

Перечень документов включает в себя:

• заявление;
• паспорт обратившегося лица;
• удостоверение матери-одиночки;
• справки о доходах и о стоимости имущества в собственности;
• документы, подтверждающие нуждаемость семьи в улучшении жилищных условий;
• документ, устанавливающий факт рождения ребенка;
• документ, подтверждающий регистрацию за 10 лет;
• копии СНИЛС.

Это перечень основных документов для участия в программе. В индивидуальных случаях, специалисты отдела могут запросить у заявителя дополительные документы.

Рассмотрев поданный список документов, сотрудники жилищной комиссии признают женщину малоимущей и нуждающейся в улучшении условий своего жилья.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Как ускорить процесс получение жилья

На практике, получение льгот на жилище для одинокой мамы может затянуться на несколько лет, несмотря на то, что она имеет право на это.

Чтобы ускорить этот процесс нужно:

• начать сбор документов до достижения малышом трех лет;
• проконсультироваться с юристом, который часто занимается такими вопросами, для более тщательного изучения темы получения жилья;
• после подачи всех документов в жилищную комиссию, не забывать интересоваться о ходе своего заявления.

Дополнительные привилегии в жилищной сфере

Некоторые одинокие матери не выдерживают жить в плохих условиях, и берут ипотечный кредит на покупку жилья.

Если неполная семья подпадает под признаки молодой, то она может рассчитывать на ипотеку с льготными условиями. Такие кредитные условия предлагают молодым семьям крупнейшие банки страны. Это значит, что процентная ставка и срок выплаты кредита будет значительно ниже, чем для обычных лиц, оформляющих ипотеку.

Одинокие мамы имеют право на получение льгот и иных поощрений от государства, на основании действующего, на момент обращения за получением статуса одинокой матери, законодательства.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.